Заявление на возврат ндфл статья

Бланк, форма и образец заявления на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ требуется при оформлении налогового вычета по любому из положенных оснований. Документ заполняется по установленному образцу, а порядок предоставления определяется законодательством, в зависимости от выбора способа возмещения части потраченных средств. Но если с физлица не удерживался подоходный налог, то он не может оформить вычет.

Заявление на возврат налога порядок заполнения

Порядок заполнения заявления о возврате НДФЛ определен законодательством. Но оно может быть представлено в свободной форме. Рекомендованный образец и правила оформления утверждены Приказом ФНС №MMB-7-8/182@ от 14.02.2017 г.

Общие правила

Несмотря на то, что заявление на возврат подоходного налога может быть составлено по своему усмотрению, в нем в обязательном порядке должны быть отражены следующие сведения:

• наименование территориального отделения ИФНС, в которое подаются документы для получения вычета, в том числе декларация;
• основание возврата части потраченных средств (имущественный, социальный, стандартный и др. виды вычетов);
• личные данные налогоплательщика (в соответствии с паспортными данными);
• номер расчетного счета, на который необходимо провести платеж при положительном решении камеральной проверки;
• указание периода, за который требуется произвести расчет;
• дата, подтверждающая момент предоставления документов в налоговую;
• подпись, визирующая бланк заявления.

Все данные размещаются на нескольких листах шаблона документа. Обязательны к заполнению первые два из них, так как именно они отражают сведения о положенном вычете, его основании, личные данные налогоплательщика и реквизиты счета для осуществления перевода начисленной суммы.

Независимо от количества положенных вычетов, на которые претендует гражданин, заявление может быть составлено одно на все, с указанием общей суммы к возврату.

В ряде случаев, все-таки потребуется оформление бланка документа на каждый вычет отдельно:

• возврат НДФЛ оформляется за несколько налоговых периодов;
• при возврате разных видов налогов (подоходный, транспортный и др.);
• при возврате средств по разным кодам ОКТМО (у разных работодателей);
• при повторной подаче документов, в связи с их отклонением из-за допущенных ошибок, неточностей или несоответствия документов.

Каким способом внести сведения в бланк, налогоплательщик вправе выбрать самостоятельно:

• заполнить от руки;
• напечатать на компьютере.

Но подпись должна быть поставлена заявителем собственноручно.

Первый лист заявления титульный

Первым листом в заявлении является титульная страница. Какие сведения здесь требуется внести:

1. ИНН налогоплательщика, в соответствии с подтверждающим документом.
2. Номер листа, в формате трехзначного числа «001».
3. Порядковый номер подачи заявления, при первичном оформлении – «1».
4. Код территориального отдела ИФНС, в который подаются документы на возврат.
5. ФИО, если заполнение от руки, то данные следует вносить печатными буквами.
6. В соответствующем поле необходимо указать статус заявителя, в данном случае – «1».
7. В следующих нескольких строках требуется указать основание возврата – номер статьи НК и код необходимой операции. В данном случае: ст. 78 и «1», «1» — возврат излишне уплаченной суммы налога.
8. Для указания суммы отведена отдельная графа, в которой необходимо отразить цифру, аналогичную в декларации 3-НДФЛ.
9. Период, за который возвращается НДФЛ фиксируется в виде двух букв – «ГД» и двух цифр «00», означающих, что расчет осуществляется за налоговый период – календарный год. Следующие 4 клеточки – год, за который оформляется вычет.
10. Остается внести код ОКТМО и КБК.
11. Внизу страницы фиксируется количество страниц в заявлении и количество листов прилагаемых документов. Но так как все документы являются приложением к декларации, в данном поле проставляются прочерки.

В последнюю очередь заполняются сведения о том, кто предоставляет документы, сам налогоплательщик или его представитель по доверенности (код «1» или «2» соответственно). От этого зависит дальнейшее оформление – фиксируются контактные данные физлица или номер доверенности и ФИО уполномоченного представителя.

Второй лист заявления банковские реквизиты

Заполнения второго листа заявления предназначено для отражения банковских реквизитов, необходимых для перечисления средств налогоплательщику, после рассмотрения заявки. Но здесь требуется продублировать ФИО заявителя и его ИНН.

Далее вносятся реквизиты, которые можно взять в отделении банка, обратившись с запросом, или в личном кабинете, если оформлена регистрация на сайте банка.

Порядок заполнения второго листа заявления, следующий:

1. Повторно вписывается номер ИНН и ФИО.
2. Указывается номер страницы – «002».
3. Далее необходимо указать название кредитно-финансового учреждения и вид счета в кодовом формате («01» — расчетный счет, «02» — при перечислении на карту или на счет до востребования, «07» — счет по вкладам).
4. В отведенном поле вписывается БИК и номер счета заявителя, при этом в полях нужно проставить коды: чей счет «1» — налогоплательщик и кто получатель «2» — физлицо.
5. Третий раз вписываются ФИО полностью.

Заполнять данные КБК получателя и номер лицевого счета не нужно.

Банковские реквизиты должны принадлежать получателю вычета, а не его родственникам. В этом случае заявление не будет удовлетворено.

Третий лист заявления личные данные

Третий лист не требуется оформлять, если в титульнике указан ИНН. При его отсутствии, на последней странице необходимо вписать паспортные данные заявителя:

1. Номер листа – «003».
2. ФИО налогоплательщика.
3. Номер кода вида документа, в соответствии с классификатором, утвержденным Пр. ФНС №ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017г. («21» — паспорт, «03» — свидетельство о рождении, «07» — военный билет, «10» — паспорт иностранца).
4. В оставшихся графах необходимо внести данные документа, удостоверяющего личность.

КБК и ОКТМО

Что такое КБК и ОКТМО, которые требуется внести на титульном листе, рассмотрим подробнее. Это в первую очередь, установленные законодательством виды кодов.

OKTMO – представляет собой общероссийский классификатор территорий MO. При заполнении он должен совпадать с номером, указанным в декларации (в 1 разделе – стр. 030 и на листе А – стр.050).

При составлении заявления в свободной форме, вносить ОКТМО и КБК не требуется. Соответствующие поля внесены только в рекомендованном ФНС образце.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ

Рассмотрим образец составленного заявления на излишне удержанный НДФЛ:

В представленном заявлении, гражданин Терехов Михаил Александрович запрашивает возврат сам лично, по затратам, которые относятся к социальному вычету. В связи с тем, что в титульнике указаны требуемые данные, в том числе ИНН, то 3-й лист не заполнен, кроме номера страницы и ФИО заявителя.

Бланк заявления

Шаблон для предоставления сведений в свободной форме может выглядеть следующим образом:

Образец бланка заявления, рекомендованный приказом ФНС, состоит из 3-х листов (001, 002, 003):

Как сдать заявление на возврат в инспекцию

Заполненная форма заявления должна быть предоставлена в территориальное отделение ИФНС по месту жительства налогоплательщика, или по месту нахождения жилья (при оформлении имущественного вычета).

Гражданин, претендующий на возврат части затраченных средств, вправе воспользоваться одним из двух вариантов подачи сведений:

• предоставить пакет документов в территориальное отделение ФНС лично или через представителя;
• направить материалы по почте.

При подаче заявления самостоятельно, бланк оформляется в двух экземплярах. Один из них сдается инспектору, второй, с указанием даты приема пакета документов, остается у налогоплательщика.

Отправить письмо по почте лучше всего ценным письмом с описью и уведомлением о вручении. Датой подачи декларации в налоговую считается день отправки конверта. В подтверждение данного факта у заявителя остается на руках квитанция. В уведомлении, которое после получения почты адресатом, вернется отправителю, будет стоять дата вручения конверта.

На рассмотрение декларации и приложенных документов по закону отводится 3 месяца. Только после этого начинается отсчет одного месяца для поданного заявления. Поэтому его можно предоставить либо одновременно с декларацией, либо по истечении камеральной проверки.

Пример

Рассмотрим пример заявления на вычет, гражданина Морозова И.А:

1. Заявление подается первый раз – «1».
2. Код территориального отделения ИФНС – «5001».
3. В каждой отдельной строке указывается ФИО полностью – МОРОЗОВ ИГОРЬ АНДРЕЕВИЧ.
4. Статус физлица – «1» (налогоплательщик).
5. Номер статьи для возврата излишне уплаченного НДФЛ – 78.
6. Код указания требуемой операции «1» — возврат налога.
7. Прописывается сумма (должна совпадать с указанным значением в 3-НДФЛ) – 27865 р.78 коп.
8. Период, обозначенный в виде 8 символов – «ГД.00.2019».
9. ОКТМО – 6170100—.
10. КБК для данного вида финансовой операции всегда – 18210102030011000110.
11. В разделе «Достоверность сведений подтверждаю» отмечается код «1», свидетельствующий о том, что заявление подает налогоплательщик лично. Следовательно заполнять строки о документе, подтверждающем полномочия представителя, не требуется.
12. Вписываются контактный номер телефона Морозова И.А. в формате +79101111111.
13. Ставится подпись гражданина и дата подачи заявления в налоговую – 16.03.2020 г.

1. Далее заполняется второй лист. В нем дублируются номер ИНН и ФИО налогоплательщика. В остальных полях вносятся реквизиты расчетного счета, на который необходимо перечислить сумму к возврату. В том числе, вид счета – «02», БИК – 041708602 и номер счета – 42817819310000148198.
2. КБК получателя и номер лицевого счета не заполняется.

1. Если бы ИНН в титульном лист не был прописан, то потребовалось бы заполнить паспортные данные на 3 стр. следующим образом:

Каждый лист нумеруется в трехзначном формате 001,002,003. Последняя страница должна быть включена в состав заявления, даже если не заполняется.

Заключение

Для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно воспользоваться образцом, утвержденным приказом ФНС. Но допускается оформление документа в свободной форме.

В любом случае в нем обязательно должны быть указаны данные налогоплательщика, основание вычета и реквизиты банка для перечисления положенных средств.

Предоставить в налоговую оформленный бланк можно лично налогоплательщику (в том числе через представителя по доверенности), или направить почтой ценным письмом с описью и уведомлением. На рассмотрение заявки отводится месяц, с момента завершения камеральной проверки по предоставленным документам.

Вам также может понравиться

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl/

Образец заявления на возврат налога в налоговую по 3-НДФЛ

При выплате налогов может произойти такая ситуация, когда вы перечислили в налоговую лишние деньги. К примеру, вы выплатили какой-то налог и не знали, что у вас есть льготы по нему.

Так вот, в такой ситуации вы можете претендовать на возврат денег. Однако нужно понимать, что сделают это только по вашему заявлению, просто так никто этим не будет заниматься.

Рассмотрим, как оформить заявку на возмещение уплаченных налогов и как заполнять каждый из разделов этого документа.

Общие правила заполнения заявления на возврат налога

Заявление на возврат излишне уплаченных налоговых взысканий состоит из трёх листов. Не всегда нужно заполнять их все, могут возникнуть ситуации, когда только 2 будут содержать информацию.

Если вам не был дан идентификационный код налогоплательщика, тогда вам дополнительно придется полностью заполнить последний третий лист, вписав туда свои паспортные данные.

Если ИНН у вас есть, вы можете оставить третий лист пустым.

Лист 1 содержит основную информацию о налогоплательщике и об излишне уплаченном налоге. На листе 2 отражаются реквизиты для возврата денежных средств. Учитывайте, что даже если последний бланк у вас остается незаполненным, его все равно нужно прикладывать к комплекту документов.

Вернуть лишние налоги можно за 3 предшествующих года. При этом необходимо помнить, что если вы делаете это сразу за несколько лет, то для каждого отдельного налогового периода, а именно, календарного года, должно быть заполнено отдельное заявление. Также отдельные бланки заполняются, если вы хотите вернуть деньги по налогам разных категорий.

Заполнять заявку можно как в печатном, так и рукописном виде. Обратите внимание на то, что, если вы оформляете документ от руки, можно использовать только черную или синюю ручку, а вписывать всю информацию нужно только от руки.

Порядок заполнения

Заявление на возврат налога должно заполняться на специальном бланке утвержденного образца. В заполнении этого документа нет ничего сложного, однако есть свои особенности.

Форму для заполнения необходимо брать только в официальных источниках. Так вы будете уверены в правильности предоставляемых бланков. Все данные в заявлении должны быть достоверными, ведь их тщательно проверяют инспекторы. В случае обнаружения недочетов вам придется оформлять и подавать заявление заново.

Титульный лист

Титульный лист содержит всю основную информацию о налогоплательщике и о том, какой уплаченный налог будет возвращаться.

Прежде всего, вам необходимо указать свой индикационный номер. Если вы не знаете его, то воспользуйтесь специальными сайтами по его поиску, для этого вам нужно будет ввести туда свои паспортные данные. Раздел под название КПП не нужно заполнять физическим лицам, эта строка для компаний.

Номер заявления указывается по порядку. Если вы впервые подаете это заявление, то пишите цифру «1», если вас обязали переделать заявление, и вы подаете исправленный вариант, то вписывайте «2» или «3» (в зависимости от того, сколько правок вы уже делали).

Далее вписывается код налогового подразделения, куда будет подаваться ваше заявление о возврате. Обращаться необходимо в налоговую по месту вашей прописки, однако если это взыскание касалось недвижимого имущества, то идти надо по адресу регистрации жилплощади.

Конечно же, вносятся ваши личные данные, такие как фамилия, имя и отчество, а также адрес вашей регистрации.

В разделе «Статус плательщика» в случае переплаты налоговых взысканий необходимо указать число «1». Возврат денег производится на основании 78 статьи Налогового кодекса, именно её и нужно будет вписать в соответствующее поле. При этом причина возврата не имеет значения, статья будет той же.

Причина переплаты указывается специальным кодом:

• «1» — с налогоплательщика было удержано лишнее по каким-либо причинам. Именно это шифр указывается в большинстве случаев;
• «2» — лишняя сума была выплачена в принудительном порядке. Этот шифр используется при пересмотре судебных разбирательств;
• «3» — данный код указывается юридическими лицами.

Обязательно указывается та сумма, которую вы переплатили и теперь вам её обязаны вернуть. Также необходимо указать, за какой год вы хотите оформить возврат, ведь по закону, сделать это можно за 3 предыдущих года.

Банковские реквизиты

В разделе банковских реквизитов необходимо указывать свои данные в виде ИНН и паспортных сведений. Затем укажите банковские данные, по которым вам сделают перевод ваших денег. Узнать их можно в том банке, где у вас есть счет или открыта банковская карточка.

В отдельную строку вводится наименование банка. Также шифр код, отражающий вид кода:

• шифр «02» указывается, если вы хотите перевести средства на карточку или свой счет;
• шифр «07» будет указан в том случае, если вы хотите перевести свой налог на депозитный счет.

В банковских реквизитах вы можете найти банковский идентификационный код, который должен быть вписан в соответствующее поле.

Обратите внимание, что банковские реквизиты должны быть именно ваши. Если они зарегистрированы на какое-либо другое лицо, будь то ваш родственник или знакомый, то перечислять деньги налоговая не будет.

Обратите особое внимание на правильность ввода своих платежных данных, ведь если вы допустите в них ошибку, то деньги вам не придут. В таком случае, вам придется заново переделывать всё заявление. Это не критично, но вы должны сами понимать, что лучше потратить 10 минут на то, чтобы перепроверить введённые данные, чем потом заново проходить всю процедуру с нуля.

Личные данные

Лист с личными данными заполняется не во всех случаях. Вносить сюда свою информацию не нужно, если вы уже ранее указали свой идентификационный номер налогоплательщика. Заполнение этого раздела не составит сложностей, здесь всё предельно просто.

Для начала вписываете свои ФИО, несмотря на то, что до этого в заявлении вы это уже делали несколько раз. Затем вносите данные из своего документа, удостоверяющего личность. Это может быть гражданский паспорт (шифр «21»), военный билет (шифр «07»), свидетельство о рождении (шифр «03»), иностранный паспорт (шифр «10»).

Указывается серия и номер документа, указывается орган, который выдал вам его. Обратите внимание, что на это отводится только одна строка, поэтому, если у вас что-то не помещается, то необходимо сократить это в произвольной форме. Также указывается дата выдачи данного документа.

Как подать заявление в налоговую

Способов подачи заявления на возврат денег есть несколько, поэтому ознакомьтесь со всеми и выберите тот, который подойдет вам больше всего.

Вы можете лично явиться в налоговую и подать бумагу там. Если у вас есть какие-либо вопросы, то вы сможете сразу их задать. Также есть возможность отправки документации по почте или с курьером, если вы не сможете прийти сами. В этом случае пакет документов должен быть дополнен перечнем отправленных бумаг.

Чтобы проще было вернуть свои налоги, рекомендуется открыть счет в Сбербанке, так как налоговая сотрудничает именно с ним.

Сроки

Законодательство отводит налоговой службе срок в один месяц на то, чтобы перевести вам деньги, которые были уплачены сверх необходимого. При этом в случае задержки вам будет начисляться компенсация по каждому дню просрочки платежа. Расчет пени происходит с учетом ставки рефинансирования.

Необходимые документы

Подготовьте для подачи заявление в установленной форме, а также бумаги, которые будут подтверждать, что вы действительно выплатили лишний налог и можете претендовать на его компенсацию. Также нужно приложить копии документа, удостоверяющего личность. Оригинал паспорта также нужно иметь при себе.

Источник: https://www.ndfl.ru/primer-zayavleniya-3-ndfl-na-vozvrat-naloga-v-nalogovuyu/

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2019 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

 Скачать бланк заявления на вычет (pdf)

Скачать в формате excel (xls)

Заметьте, если вы меняли работу в течение года и работодателей занесенных в декларацию несколько, то и количество приложенных заявлений должно быть кратно указанным источникам выплат.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.

4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.8. Налоговый период.

Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.10.

Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — 18210102010011000110.

11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке.

Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь).

Главным вопросом останется вид счета (код):02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);07 — если на депозит или вклад.

15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Настоящий образец заявления на налоговый вычет элементарен. Большинство подсказок можно найти внизу бланка. Надеемся вы извлекли максимум пользы от нашего ликбеза и без труда сдадите декларацию 3-НДФЛ и вернете свои 13%, благодаря сайту deklaracia3ndfl.ru.

Источник: https://deklaracia3ndfl.ru/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet.html

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, как заполняется бланк

Существует ряд причин, на основании которых можно вернуть деньги, затраченные на выплату налогов. Для этого подается заявление на возврат НДФЛ.

Но эта возможность распространяется только на налог на доходы физических лиц, а перечень объективных поводов для обращения в 2018 году установлен Налоговым кодексом Российской Федерации.

В любом случае придется писать заявление на налоговый вычет, иначе деньги вернуть не получится.

Коротко о налогообложении в России

Законодательство предполагает, что каждый налогоплательщик осведомлен о возможности получить возврат. Сам же налог на доходы физлиц является обязанностью для каждого гражданина РФ. Если речь идет о трудоустроенном лице, то это 13% от размера заработной платы. Но часть из них при определенных условиях можно вернуть.

Для этого нужно явиться в отделение налоговой службы по месту жительства или трудоустройства и вписать свои личные реквизиты для возврата в форму 3-НДФЛ. Для аппарата налоговиков процедура возврата является трудоемкой. Поэтому заполнение заявления сопровождается заполнением декларации. Но законодательство рассматривает ряд возможностей вернуть денежные средства.

Декларация на НДФЛ — основание получить возврат средств

Типы возврата

Россияне могут писать заявления, если требование относится к одной из трех категорий:

1. Социальная. Это когда плательщик налогов потратил деньги на то, чтобы получить образование, вылечиться от болезни, вылечить родных.
2. Имущественная. Предполагается, что были потрачены средства на покупку жилья и улучшение условий проживания (увеличение жилой площади).
3. Стандартная. Включает все остальные случаи, предусмотренные действующим законодательством.

Возврат рассчитывается, как процент от затрат

Процедура подачи обращения, перечень документов

Необходимо прийти в налоговую службу по месту регистрации (жительства). При себе необходимо иметь все необходимые документы. Вычет нельзя будет получить, если на руках не будет:

• заявления в налоговую о возврате налоговых вычетов за квартиру, земельный участок, лечение, обучение;
• декларации З-НДФЛ;
• платежные расходные квитанции, подтверждающие наличие целевых трат;
• документ, который доказывает возникновение права требовать возмещения.

Заявление на справку 2 НДФЛ, образец

В качестве последнего могут выступать договоры с учебным заведением, соглашения о купле-продаже и т. п. Существует два способа получения возврата:

1. Через кассу (бухгалтерию) работодателя.
2. В Федеральной налоговой службе.

В первом случае сумма будет разбита на ежемесячные платежи, а оформление усложняется тем, что нужно оформлять дополнительные документы с нанимателем. Поэтому этот метод не столь популярный, нежели второй, который предполагает единоразовую выплату.

Обратите внимание! Но и здесь, чтобы правильно заполнить заявление, придется брать справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ.

Особенности социальной выплаты

Чтобы иметь возможность получить возврат, необходимо удовлетворять требованиям, выдвигаемым законодательством к претендентам. Для этого нужно, чтобы в течение последнего отчетного периода документально были подкреплены факты:

• вложения средств в развитие реабилитационных центров, других социальных учреждений;
• получения образования на контрактной (платной) основе, причем оплата должна производиться из собственных средств (зарплаты, сбережений);
• оплаты за обучение ребенка, подопечного, родственников, опять же за счет личных денег;
• прохождения лечения или реабилитацию в платных медицинских учреждениях;
• оплаты лечения родных, детей и лиц, находящихся на иждивении;
• перечисления на пенсионные счета (личный или своих родственников);
• зачисления собственных средств на личный лицевой пенсионный счет.

Вся доказательная документация должна быть прикреплена к заявлению. Пакет документов передается лично или по почте (заказным письмом с перечнем вложения) в Федеральную налоговую службу. После рассмотрения всех доводов будет принято решение одобрить или отклонить требование.

Перечень затрат, на основании которых оформляются социальные вычеты

Особенности имущественных выплат

Заявление на вычет 3 НДФЛ при покупке квартиры или дома – не единственный документ, который предоставляется ФНС. Но зато это можно сделать в любой момент, если после оформления договора купли-продажи не прошло 36 месяцев. При этом необходимо, чтобы:

• было построено жилье в частном секторе;
• квартира покупалась или оформлялась в кредит;
• участок с домом покупался за свои деньги;
• средства были потрачены на ремонт.

Важно! Допускается получение возврата НДФЛ, если деньги на квартиру или дом брались в банке в виде кредита.

Письмо в налоговую о возврате излишне уплаченного налога: образец

Это отдельный вид возврата, который можно оформить в случае, если при подаче декларации была допущена ошибка, и на счета налоговиков перечислена сумма, превышающая требуемую. Для этого подается заявление, к которому прикрепляются документы (квитанции) о том, что налоговый сбор погашен и его размер понятен.

Кроме того, необходимо приложить документацию, которая доказывает, что на самом деле сумма, подлежащая выплате меньше фактической. Бланк заявления можно получить на сайте госуслуг, взять в ФНС или скачать в Интернете. Заполнение выполняется в соответствии с подсказками или с помощью рекомендаций, о которых речь пойдет далее.

Правильное заполнение налоговой декларации (одно поле — один символ)

Обязательные атрибуты письма в налоговую

Как любой официальный документ, заявление должно обладать всеми необходимыми атрибутами. Отсутствие хотя бы одного из них послужит поводом отказа в рассмотрении требования, а значит, деньги вернуть с одного раза не получится. Документ не принимается без:

• присвоенного в НФС номера входящей корреспонденции;
• полного наименования инстанции, куда адресована бумага;
• ФИО заявителя полностью, а также паспортных данных и ИНН;
• названия документа и даты подачи;
• подписи заявителя с расшифровкой.

Требования к тексту заявления на возврат налога

На самом деле это унифицированная форма документа, который представляет собой бланк с пустыми полями, которые необходимо правильно заполнить. По порядку вносятся следующие данные:

1. ИНН, дата, номер регистрации в налоговой.
2. ФИО заявителя полностью по буквам (по одной в клетке).
3. Статья Налогового кодекса, которая является основанием.
4. Категория возврата и вид налогового обязательства.
5. Сумма цифрами в рублях.
6. Налоговый период и код ОКТМО.
7. Код бюджетной классификации.
8. Количество листов заявления и количество приложений.
9. ФИО, подпись, контактная информация.

Важно! Обязательно указываются банковские реквизиты, на которые должно быть произведено перечисление денег после получения одобрения. Есть альтернативный способ предоставления документов в НФС.

Правильно составленное заявление

Требования к декларации

Все требования изложены в приказе ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Особенность в том, что наличие хотя бы одной ошибки может стать причинной отказа в получении средств, и все придется начинать сначала.

Сама по себе процедура заполнения может показаться сложной. При оформлении нужно руководствоваться вторым приложением к вышеупомянутому приказу.

Этот отчет отправляется через специализированные центры или в режиме онлайн (в электронном виде).

Подача заявления через госуслуги

Первое, что необходимо сделать, это зарегистрироваться в системе. Функция доступна сразу после входа в личный кабинет под своим логином. В каталоге услуг имеется раздел, касающийся финансовых вопросов, а в нем – искомая форма. Это не образец заявлений на возврат НДФЛ. Это готовый бланк, куда необходимо ввести данные.

В связи с тем, что процесс подачи декларации имеет характерные особенности, необходимо заметить, что в течение годового расчетного периода это можно сделать один раз. Но удобство сервиса в том, что декларацию можно заполнять поэтапно, сохраняя ее в черновиках вплоть до момента подачи.

После заполнения всех полей предоставленной формы согласно подсказкам ставится электронная подпись, без которой документ принят не будет. Также последует отказ, если в документе не будет указано:

• ФИО полностью;
• даты рождения;
• места появления на свет;
• паспортных данных (серии, номера и т.д.);
• регистрационного адреса (или фактического);
• сведений о расходах;
• выбора из перечня видов налоговых вычетов.

Обратите внимание! При этом нужно быть крайне внимательным, ведь внести корректировки в отосланный документ будет невозможно. Подобная процедура проводится в личном кабинете сайта Пенсионного фонда. Этот сайт в интерактивном режиме проверяет заполнение на момент ошибок. Лично нести документы не нужно. Без электронной почты сейчас они не принимаются.

Личная подача документов

В принципе, такая возможность все-таки имеется, но записываться на прием все равно придется в личном кабинете. Для этого нужно перейти в соответствующий раздел, заполнить поля предоставленной формы, отослать заявку. А в назначенное время нужно явиться в указанный кабинет. При себе необходимо иметь полный пакет требуемой документации.

Шапка декларации и ввод сумм

Сроки подачи заявления о вычете

Существуют такие привязки по срокам. На рассмотрение требования и принятия решения отводится декада. Деньги же поступят на счет в течение месяца после одобрения, если таковым будет итог рассмотрения заявления. Но в случае, когда заявителю ответили отказом, а он с этим несогласен, можно подать жалобу. Это также делается в личном кабинете.

Если говорить о сроках подачи обращения, то необходимо заметить, что законодательство дает такую возможность в течение 36 месяцев. Это значит, что если расходы были понесены 3 года назад, ничего не мешает подать заявление и получить возврат денежных средств, уплаченных по НДФЛ. Есть механизм восстановления сроков, но это только через суд.

Еще одной особенностью законодательства является отношение к должникам. Если налоги не полностью погашены, то это не лишает права получить вычет. Правда, придется сначала погасить задолженность, а уже после подавать прошение о выплате. В противном случае последует однозначный отказ.

Дополнительные сведения об НДФЛ

Существует две статьи (219-я и 220-я Налогового кодекса Российской Федерации), которые регламентируют объем возможного возврата. Выражен он в процентах от понесенных затрат и лимитирован по максимальной сумме. Градация зависит от того, на что были потрачены деньги:

• Если речь идет о благотворительности, то государство готово вернуть до 20% от заработной платы работника, который подает заявление на вычет.
• Оплаченное образование дает возможность вернуть 15%, но не более 6 000 руб. Имеется ввиду, что претендент оплачивал собственное обучение.
• Когда заявитель платил за образование своих детей, то сумма увеличивается до 6,5 тыс. руб., но это на обоих родителей, если семья полная.
• 15 600 рублей можно получить в виде возврата, если заявитель перенес заболевание и лечился в платной клинике, причем за свои деньги.
• Такая же сумма назначается для тех, кто регулярно вносил платежи по счетам пенсионного фонда.
• И столько же можно получить, если деньги платились с целью увеличить размер пенсии.

Совершенно иные суммы назначены для возвратов, связанных с приобретением жилья (квартиры или дома):

• 260 тыс. в качестве компенсации затрат на приобретение жилья в новостройке;
• столько же, если предметом договора купли-продажи служит частный дом;
• 390 тыс. в случаях, когда покупка недвижимости оформлялась с привлечением ипотечных средств.

Подача заявления на вычет не облагается госпошлиной

А как насчет госпошлины?

Государство предусматривает уплату государственной пошлины в качестве оплаты за работу учреждений и структур. В частности речь идет о регистрационных действиях. Это означает, что за то, что юридическая операция будет занесена в единый реестр, необходимо заплатить деньги. Но оформление возврата НДФЛ – не считается юридической операцией, а значит, никакой пошлины нет.

Государство старается всячески стимулировать и поддерживать граждан. Это выражается в том, что если некое лицо понесет вынужденные расходы, ему дается право подать заявление и получить часть денег назад. Это не колоссальная сумма, но пренебрегать ею тоже не стоит.

Инициация процедуры заключается в формировании необходимого пакета документов и подаче заявления. Обращение можно подавать в электронном виде. Никуда ходить, тратить время, нервы и простаивать в очередях не нужно. В случае отказа можно оспорить это решение, подав жалобу также в интерактивном режиме.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/zaavlenie-na-vozvrat-ndfl.html

Образец заявления на возврат НДФЛ

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на распределение имущественного налогового вычета между супругами, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

(в формате Word 97-2003 ~ 38 Кб)

Образец заполнения заявления:

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@

В инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве

от Иванова Ивана Ивановича

ИНН1 770102030405

проживающего(-ей) по адресу2: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу  вернуть  мне  сумму  излишне  уплаченного  в 20143 году налога на доходы физических лиц в размере4

налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам5:

Наименование банка _________________________________________

ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

К/с _________________________ Р/с ____________________________

Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

Дата ____________    Подпись ________________    /Иванов И.И./

  (подпись заявителя, расшифровка подписи)

—————————————

1 — Указывается при наличии

2 — Соответствует паспортным данным

3 — Соответствует году, за который представляется налоговая декларация

4 — Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации

5 — Является обязательным для заполнения

Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ

Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:

• налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;

• налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;

• возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя;

• за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата;

• возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.

Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:

Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом

Директору ООО «Ромашка»

от Иванова Ивана Ивановича

ИНН 770102030405

проживающего(-ей) по адресу1: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ

Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:

Налоговый агент не сможет вернуть НДФЛ, если закончился налоговый период, в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:

Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.

Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ — осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.

Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая — обращение в налоговый орган.

В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.

Информация размещена 21 февраля 2013 года. Дополнена — 16.10.2014

Полезные ссылки по теме «Образец заявления на возврат НДФЛ»

1. Налог на проценты по вкладам

2. Налоговый контроль счетов

3. Почему льготы носят заявительный характер

4. НДФЛ с наследства

5. Налоговая ответственность за непредставление документов

6. Подтверждение статуса налогового резидента РФ

7. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

8. Конвенция о международном обмене налоговой информацией

9. Личный кабинет налогоплательщика

10. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

11. Как уплатить налоги через интернет

12. Должны ли дети платить налоги

13. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога

14. Налоговые проверки

15. Что должна содержать жалоба налоговую инспекцию

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogi/zayavlenie-o-vozvrate-ndfl.html