+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Лизинг на ип без ндс

Содержание

Лизинг для ИП: условия получения авто и плюсы оформления лизинга

Лизинг на ип без ндс

В статье мы рассмотрим, как оформить лизинг для ИП. Узнаем, на каких условиях начинающие предприниматели могут получить машину и как взять авто без первоначального взноса. Мы собрали список документов для подачи заявки и разобрали плюсы лизинга для ИП.

ТОП-10 компаний, оформляющих лизинг на ИП

ЕвропланСамое выгодное предложение.

От 0%аванс

Перейти

Сбербанк ЛизингСбербанк Лизинг

от 10%аванс

Каркаде ЛизингКаркаде Лизинг

от 0%аванс

РЕССО ЛизингРЕССО Лизинг

от 10%аванс

Элемент Лизинг

от 20%аванс

Балтийский лизингБалтийский лизинг

от 0%аванс

Эксперт Лизинг

от 15%аванс

Условия лизинга для ИП

Далеко не каждый индивидуальный предприниматель, особенно когда его дело открыто не так давно, может потратить крупную сумму для приобретения коммерческого транспорта. На протяжении многих лет только кредитование считалось основным вариантом решения подобных вопросов. Но в последнее время в РФ развивается новый финансовый инструмент покупки техники — лизинговые программы.

Что такое лизинг для ИП: это возможность без особых проблем приобрести автомобиль для коммерческих целей. Лизинг — это реальная помощь малому бизнесу, поскольку услуга предоставляется на более выгодных условиях, чем автокредит. Заемщик получает определенные льготы по налогам и ряд других преимуществ.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Сумма лизингового соглашения может составлять от 100 тыс. до 15 млн р., а процентные ставки — от 15 до 20%. Срок действия сделки варьируется от года до 7 лет, а размер авансового платежа — от 10 до 50%. В некоторых случаях условия получения автомобиля не предполагают внесение первоначального взноса.

А вот страхование транспортного средства обязательно при каждой лизинговой сделке. Дополнительное обеспечение займа, как правило, не требуется, так как сам автомобиль выступает в роли залогового имущества.

Лизинг авто для ИП

Предприниматели могут взять в пользование практически любой автомобиль: грузовик, легковую машину, спецтехнику и т. д.

Схема соглашения довольно простая: ИП заключает договор с лизинговой компанией на покупку выбранной техники, например, на грузовой автомобиль.

 Компания выплачивает его полную стоимость, ставит к себе на баланс, после чего передает клиенту для использования в бизнесе. ИП постепенно выплачивает лизингодателю стоимость имущества.

Применяется и возвратный лизинг, когда продавец машины одновременно является лизингополучателем. По такой форме соглашения у владельца имущества по факту остается сам актив и деньги, которые можно использовать по собственному усмотрению. Данная услуга не предполагает сбора большого пакета документов. А сам процесс оформления сделки занимает 2 — 3 дня.

Также прочитайте: Где выгодно взять автокредит для ИП — ТОП-11 банков, документы и условия получения

Как ИП купить автомобиль в лизинг?

Для того чтобы взять лизинг на ИП, необходимо выполнить следующие действия:

  • Подберите транспортное средство и определитесь с продавцом.
  • Выберите лизинговую компанию.
  • Зайдите на сайт организации и оформите онлайн-заявку на лизинг. Укажите в анкете наименование ИП, адрес регистрации, контактные данные, предмет лизинга, его стоимость, размер авансового платежа.
  • Отправьте заявку на обработку и дождитесь обратной связи с менеджером для уточнения некоторых вопросов.
  • Соберите пакет необходимых документов и посетите офис организации.
  • Дождитесь окончательного решения по заявке, согласуйте все условия и подпишите договор в случае одобрения сделки.
  • Внесите сумму авансового платежа.

При выполнении указанных действий лизинговая компания выплатит полную стоимость транспортного средства. Получить автомобиль вы сможете после оформления необходимых документов.

Требования к бизнесу

Для предпринимателей лизинговые компании выдвигают ряд условий:

  • Возраст — от 21 года.
  • Прошло минимум 6 месяцев со дня регистрации ИП (в большинстве случаев — не менее года).
  • Стабильное получение прибыли.
  • Наличие полного пакета документов в рамках коммерческой деятельности.

Лизинг для ИП с нулевым балансом невозможен. Лизингополучатель должен вести безубыточную деятельность не менее чем в течение 3 месяцев.

Также прочитайте: Как взять кредит для ИП с нулевой отчетностью — 5 банков, список документов и условия

Документы для подачи заявки

Для оформления сделки вам необходимо предоставить:

  • Паспорт РФ.
  • Свидетельство о регистрации ИП.
  • Свидетельство о постановке на учет в налоговой.
  • Бухгалтерскую и налоговую отчетность за последние 6 месяцев.
  • Выписки из банка, обороты по счетам.
  • Договоры на выполнение услуг.

Лизинг для ИП на ЕНВД

При применении ЕНВД лизинг является отличным инструментом оптимизации налоговых выплат, и в большинстве случаев он на порядок выгоднее чем автокредит. Платежи по лизингу распределяются как расходы, пропорционально типам деятельности.

Но для уменьшения налоговой базы предпринимателю необходимо открывать дополнительные субсчета, в которых будут отражаться сделки по разным направлениям коммерческой деятельности.

Вне зависимости от системы налогообложения, используемой ИП, заключаемый договор лизинга заверяется нотариусом, что подразумевает дополнительные расходы в размере 1% от суммы сделки.

Преимущества лизинга для ИП

Приобретение транспорта в лизинг для начинающих ИП отличается следующими преимуществами:

  • Быстрое получение автомобиля, который необходим для коммерческой деятельности.
  • Возможность самостоятельного выбора продавца техники.
  • Отсутствие дополнительного обеспечения займа.
  • Менее жесткие условия к оборотам ИП, чем в банке.
  • Не нужно предоставлять бизнес-план.
  • Выгодные условия сотрудничества.
  • Налоговые льготы.
  • Отсутствие дополнительных комиссий.
  • Возможность досрочного погашения задолженности.

Подводные камни лизинга

Подводные камни лизингового соглашения заключаются в обязательном страховании автомобиля и нотариальном заверении договора. Все это влечет за собой дополнительные расходы. Лизинг — это своего рода кредит, поэтому покупка транспорта таким способом сама по себе предлагает переплату, пусть она и меньше, чем при обычном кредите.

Перед подписанием договора внимательно ознакомьтесь с его условиями.

Многие компании прописывают в соглашении даже максимальный пробег транспорта за год, что не позволяет использовать автомобиль в определенных видах коммерческой деятельности. Клиенту придется учитывать тот факт, что машина на весь срок действия договора является собственностью лизинговой компании.

Отзывы о лизинге авто для ИП

Антон Дроздов:

«У меня несколько автомобилей работают под такси. Для расширения бизнеса я воспользовался услугами Европлана. Оформил в лизинг еще два автомобиля. Машины новые, полностью соответствуют необходимым требованиям. В рамках договора я плачу по 300 р. в день за каждое транспортное средство, что меня полностью устраивает. Всем рекомендую пользоваться услугами данной организации».

Григорий Мартиросян:

«Работаю ИП, держу небольшую службу такси. Естественно, что транспорт изнашивается, поэтому автопарк нуждается в периодическом обновлении. Раньше покупал машины в кредит. Но в последнее время оформляю лизинг в компании РЕСО. Так намного выгоднее, меньше переплата и в целом условия более приемлемые».

Виталий Орехов:

«Лизингом я пользуюсь не первый год. Таким способом можно купить транспортное средство для коммерческих целей на выгодных условиях. Переплата намного меньше, чем при кредите, и требований поменьше. В настоящее время сотрудничаю с Альфа-Лизинг. Здесь самые низкие процентные ставки и минимальный авансовый платеж».

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/lizing-dlya-ip.html

Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля

Лизинг на ип без ндс

Вы – владелец компании или индивидуальный предприниматель, и решили приобрести автомобиль, располагая для этого, например, 4 млн выручки. Если вы соберетесь купить авто за счет своей зарплаты, то из этих 4 млн у вас на покупку будет всего 2 268 579 руб.

За счет дивидендов – 2 359 322 руб. А если за счет компании – то все 4 млн руб.

При этом компании традиционно приобретают транспорт в лизинг, когда первоначальный взнос из этих 4 млн может составить 2 млн или меньше (часто – без переплаты), а оставшуюся сумму оставляют на развитие своего бизнеса.

Итак, наступил период, когда автомобиль стал крайне необходим, и вы, как финансово грамотный потребитель, решили задуматься о способе покупки.

Существует несколько вариантов приобретения «четырехколесного друга», которые варьируются в зависимости от предусмотренного для них вида налогообложения.

Взвешивая все «за» и «против», следует тщательно продумать, какой из этих вариантов подходит именно вам.

Мы попытались выжать максимум из каждого варианта. Предположив, что в каждом случае у фирмы есть 4 млн рублей «свободной» выручки, которую вы намерены потратить на приобретение автомобиля, мы рассчитали, сколько денег у вас останется на его покупку после уплаты всех налогов:

Рассмотрим подробнее:

Варианты приобретения автомобиля
Покупка на организацию с общим режимом налогообложения (в т.ч. в лизинг) За счет дивидендов За счет заработной платы
Выручка организации с НДС 4 000 000 4 000 000 4 000 000
Выручка организации без НДС, направленная на покупку ТС 3 389 831 3 389 831 3 389 831
Себестоимость: -3 389 831 0 -3 389 831
Амортизация -3 389 831 0 0
Заработная плата до уплаты НДФЛ 0 0 -2 607 562
Страховые взносы на ФОТ 0 0 -782 269
Налогооблагаемый доход по налогу на прибыль 0 3 389 831 0
Налог на прибыль 20% 0 -677 966 0
Налог на дивиденды 13% 0 -352 542 0
НДФЛ 13% 0 0 -338 983
Выплачено наличными физическому лицу 2 467 797 2 268 579
Максимальная стоимость покупки ТС (с НДС)4 000 0002 359 3222 268 579
АвтомобильToyota Land Cruiser 200, BMW X5, Mercedes GLE или V-Class Nissan Murano, Hyundai Grand Santa Fe Mercedes-Benz GLA, Kia Sorento Prime
Потери в % 0% -41% -43%

Рассмотрим все варианты подробнее.

1. Автомобиль на зарплату: Капитан Очевидность

Наверное, самый очевидный вариант. В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги.

Считаем: страховые взносы в пенсионный фонд (22%) и фонд социального страхования (2,9%), плюс обязательное медицинское страхование (5,1%) [Для упрощения расчетов (так как сумма выплаты зарплаты может быть разной – как и стоимость приобретаемого автомобиля) мы не учитываем, что с выплат более 796 000 (в ПФР) / 718 000 (в ФСС) рублей в 2016 году применяются пониженные тарифы страховых взносов (согласно ФЗ №212)]. Дополнительно необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, равный 13%. В итоге мы имеем переплату в 43% от стоимости необходимого автомобиля.

Плюсы:

  • Очевидность
  • Вся прибыль направлена на выплату зарплаты, поэтому нет налогов на прибыль
  • Не платим дивиденды, поэтому нет налога на дивиденды

Минусы:

  • Налоговые потери 43% от себестоимости авто (страховые взносы, НДФЛ, НДС)

Резюме: Нам сложно сказать, в каком случае этот вариант является предпочтительным. Вероятно, исключительно в случае нежелания вашей бухгалтерии заниматься операциями сложнее, чем выплата заработной платы (или дивидендов – см. второй вариант покупки авто). Но тогда зачем нужна такая бухгалтерия?

2. Авто на дивиденды: долгий путь к потерям

Второй сценарий – дивиденды. Вы выплачиваете себе как участнику или акционеру общества дивиденды из чистой прибыли предприятия. Здесь вы платите налог на прибыль (20%) и налог на дивиденды (13%). В результате, как видно из сравнительной таблицы, результат стал немного лучше по сравнению с вариантом начисления себе заработной платы – издержки составляют «всего» 41%.

Также стоит учесть, что в большинстве случаев в уставе организации прописывается определенная периодичность выплаты дивидендов, чаще всего – раз в квартал или раз в год. Поэтому вы не всегда сможете немедленно перечислить себе требуемую на покупку авто сумму – придется ждать.

Плюсы:

  • Вы выигрываете 5% по сравнению с вариантом покупки авто на зарплату
  • Нет НДФЛ, так как НДФЛ не взимается с полученных физлицом дивидендов
  • Нет страховых взносов, так как не выплачивается зарплата

Минусы:

  • Потери в размере 41% от себестоимости авто
  • Средства на покупку авто доступны в зависимости от периодичности выплат дивидендов

Резюме: Что ж, этот вариант выглядит немного лучше, но явно не идеален. Вы теряете деньги и вынуждены ждать конца отчетного периода. Двигаемся дальше.

3. Авто на фирму: неужели это так выгодно и просто?

Сколько переплатит руководитель, если оформит машину на свою фирму? Ничего! Нет налогов или каких-либо других взносов, которые он был бы обязан внести сверх стоимости автомобиля.

Более того – при использовании автомобиля, оформленного на фирму, все затраты на бензин, масло, сервис, стоянку и т.д. можно отнести на расходы компании. Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает экономию по налогу на прибыль.

Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).

Плюсы:

  • Нет налога на прибыль
  • Нет страховых взносов на ФОТ
  • Нет НДФЛ
  • Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля
  • Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы сами

Минусы:

  • Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно? А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше.

Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах. Вы приобретаете автомобиль классом выше, чем при альтернативных вариантах покупки. Идеальный вариант, как нам кажется.

Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным.

А наиболее рациональный вариант – это покупка автомобиля на свою компанию.

Здесь стоит напомнить, что юридические лица часто предпочитают приобретать авто в лизинг – ведь это существенно снижает финансовую нагрузку на их бизнес и делает вариант покупки машины на компанию еще выгоднее.

Какие преимущества дает автолизинг для юридических лиц?

1. Вы приобретаете автомобиль со скидкой от производителя.

Как это работает? Лизинговые компании имеют партнерские отношения с автопроизводителями и получают скидки на авто, которыми делятся с клиентами.

В результате размер скидки для покупателей популярных моделей автомобилей может доходить до 13%, что вполне сравнимо со скидками в рамках недавно закончившейся госпрограммы льготного автолизинга.

2. Приобретая авто в лизинг, нет необходимости выплачивать всю стоимость целиком. У клиента всегда есть выбор – внести 50% в качестве аванса (переплатив в итоге 2-4% – менее чем рентабельность бизнеса) или внести минимальный аванс от 10%.

В Европлане на отдельные марки в рамках совместных акций с автопроизводителем доступен 5% аванс (Toyota и Lexus) и 0% аванс на Skoda Octavia, а Mercedes (GLE или S) или Jaguar F-Pace – без переплат.

В результате вы можете позволить себе любой автомобиль при минимальных первоначальных вложениях. Это избавляет от проблем с нехваткой денежных средств на объемную покупку и позволяет приобретать дорогостоящие активы, не изымая при этом значительные объемы оборотных средств.

3. C лизингодателем можно обсудить более гибкий график платежей: равный, уменьшающийся или сезонный, если заранее оговорить характер использования автомобиля. Существует возможность досрочного погашения или перевода долга на другие компании.

4. Так же, как и при покупке на организацию, лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции, что позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Начисление амортизации вследствие издержек по содержанию и ремонту автомобиля — хороший, а главное, законный способ снизить налоговое бремя.

5. При лизинге уплаченный лизингодателю НДС подлежит зачету. Таким образом можно сократить свои расходы еще на 18%. Т.е. стоимость автомобиля, фактически, становится еще на 18% меньше.

6. Вы не тратите время и средства на оформление документов в ГИБДД, страховку, сервисное обслуживание автомобиля.

В отличие от покупки автомобиля за наличные или в кредит лизингодатель предлагает лизингополучателю дополнительные услуги, которые позволяют минимизировать затраты времени и денег на обслуживание автомобиля: постановку авто на учет, страхование, автопомощь на дорогах, техническое обслуживание, топливную программу, благодаря которой вы сэкономите еще и на бензине.

Благодаря лизингу вы приобретаете автомобиль дешевле минимум на 13%, затем экономите еще 18% на возврате НДС, существенно экономите по налогу на прибыль, не занимаете деньги и не вынимаете из оборотных средств крупную сумму.

Вы просто занимаетесь бизнесом с первых дней действия договора лизинга, вы и ваши сотрудники передвигаетесь на новых надежных автомобилях и ваша компания работает без простоев.

При этом вы и не вспоминаете о продлении страховки или прохождении ТО — все это за вас, а главное, вовремя, может сделать лизингодатель. Вам остается только вносить ежемесячные платежи.

Дополнительная информация на сайте компании Европлан

Партнерский материал

Источник: https://www.e-xecutive.ru/finance/business/1985759-kak-sekonomit-43-ot-stoimosti-pri-pokupke-avtomobilya

Что важно знать при аренде авто в лизинг для ИП на УСН

Лизинг на ип без ндс

Лизинг автомобиля подразумевает долгосрочную финансовую аренду автомобиля у его собственника (лизингодателя) с переоформлением ее в будущем в собственность предпринимателя (лизингополучателя). При лизинге собственником предмета лизинга до полной оплаты остается лизингодатель.

Основания для оформления авто в лизинг для ИП на УСН применяются общие, как и в случае передачи транспортного средства компании, работающей на общих условиях налогообложения.

Отличия заключаются лишь в пакете документов, оформляемых ИП при лизинге при УСН. Следует помнить, что в связи с отсутствием у ИП бухгалтерского учета возникают проблемы с подтверждением их финансовой состоятельности, равно как и квартальных доходов, поскольку налоговую отчетность ИП подают раз в год.

Поэтому и лизингодатель при заключении договора с ИП, как правило, в стремлении минимизировать свои риски либо предложит более высокую по сравнению со стандартной процентную ставку, либо запросит больший первоначальный взнос.

Нюансы налогообложения при лизинге

Если ИП намерен взять авто в лизинг при УСН — доходы минус расходы, ему следует в полной мере разобраться с налоговой составляющей вопроса.

Здесь важно помнить, что НДС, включаемый в цену лизингодателем, предприниматель не сможет возместить в дальнейшем. Однако если он работает на спецрежиме по схеме «доходы минус расходы», то такие платежи в полном размере (т. е. с НДС) относятся на расходы, уменьшающие базу по налогу.

Сделать это предприниматель сможет только после осуществления ежемесячного платежа по договору лизинга (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Данное правило обусловлено тем, что при УСН «доходы минус расходы» в составе расходов учитываются затраты, вызванные приобретением имущества, классифицируемого в качестве основных средств.

Кроме того, при приобретении автомобиля в лизинг для ИП на УСН «доходы минус расходы» применяется такое понятие как «выкупная цена», которое заключает в себе затраты лизингополучателя на приобретение основных средств.

Предпринимателю следует помнить, что указанная сумма может быть отнесена на расходы в расчетном году, в течение которого приобретенное в лизинг имущество перешло в собственность лизингополучателя.

Данные затраты списываются равными долями по отчетным периодам в течение года, начиная с периода, в котором был выкуплен предмет лизинга.

При этом предпринимателям важно понимать, что расходы на объекты непроизводственного назначения, приобретенные в лизинг, не могут быть учтены в расчетах сумм налога, так как они не связаны с их производственной деятельностью.

Что такое лизинг для ИП без НДС

Итак, в силу того, что предприниматели-упрощенцы не имеют возможности возместить НДС с договора лизинга, в финансовой практике получила распространение такая услуга, как лизинг для ИП без НДС.

Такой вариант подразумевает, что предприниматель может взять в лизинг объект, в цену которого НДС включаться не будет, и, соответственно, сэкономить на затратах в размере 18%.

Считается, что в данном случае к потенциальным лизингополучателям будут предъявляться более лояльные требования в части подтверждения их финансового состояния и платежеспособности, а также меньший пакет необходимых документов.

Преимущества и недостатки приобретения автомобиля в лизинг для ИП на УСН

Итак, приобретение автомобиля в лизинг предоставляет ИП определенные выгоды:

  • заключение договора лизинга осуществляется значительно быстрее кредитного и проще: не нужны ни залог, ни поручители, упрощены требования к финансовым составляющим бизнеса ИП;
  • возможность быстрого получения авто в пользование и использование его для предпринимательской деятельности;
  • возможность заключить договор лизинга на долгосрочный период и тем самым снизить ежемесячные лизинговые платежи;
  • отпадает необходимость, как при автокредитах, составления бизнес-плана по окупаемости авто;
  • у большинства лизингодателей отсутствуют комиссии, присутствующие в банковских кредитных программах;
  • заключение договора дает пространство для налоговых оптимизаций.

Заключение лизингового договора имеет и недостатки:

  • как правило, требуется сразу внести авансовый платеж за авто в размере от 10% до 40% его стоимости;
  • до окончательного расчета право собственности на транспортное средство принадлежит лизингодателю, вследствие чего авто нельзя продать;
  • в исключительных случаях (не прохождение техосмотра, авария и т. д.) можно досрочно расторгнуть договор лизинга;
  • поскольку НДС предприниматель возместить не вправе, а сумма налога, как правило, включается лизингодателем в ежемесячные платежи, то у ИП фактически возникают дополнительные издержки, которые он компенсировать не может.

Лизинг для ИП может выступать эффективным механизмом решения проблем, в частности, когда для работы предпринимателю требуется автомобиль.

Однако при этом не следует забывать, что наряду с возможностью учесть платежи по договору в составе расходов, НДС впоследствии возместить не получится.

Кроме того, учет в налоговой базе возможен только для упрощенцев, работающих по схеме «доходы минус расходы». Для ИП, использующих УСН «доходы», данное правило неприменимо, поскольку налог они платят с совокупного заработка.

Источник: https://etoprostobuh.ru/lizing/chto-vazhno-znat-pri-arende-avto-v-lizing-dlya-ip-na-usn.html

Лизинг как альтернатива кредиту

Лизинг на ип без ндс

Как известно, малый и средний бизнес выступают залогом стабильного развития экономики страны. Доля малого бизнеса в ВВП в развитых странах достигает отметки в 50%. В некоторых государствах этот показатель на сегодняшний день составляет более 70%. В России ситуация несколько иная: на долю малого бизнеса приходится лишь около 20% ВВП.

Одной из наиболее острых проблем российской экономики остается недостаток финансирования. Потребность малого и среднего бизнеса во внешних денежных средствах в РФ удовлетворена лишь на 30%.

В связи с этим ИП (и организации малого и среднего бизнеса) в последнее время все чаще прибегают к приобретению имущества по договору финансовой аренды (лизинга).

В вопросе покупки имущества, необходимого для осуществления предпринимательской деятельности, у ИП есть выбор:

  • получить кредит в банке;
  • приобрести в лизинг.

Обратите внимание на то, что условия договора финансовой аренды (лизинга) влияют на порядок налогового учета не только у лизингодателя, но и у лизингополучателя.

Понятие и особенности лизинга

Для того чтобы лучше разобраться в особенностях финансовой аренды (лизинга) необходимо дать определение этому термину.

Лизинг является финансовым продуктом, который представляет собой сочетание долгосрочной аренды (с последующим выкупом) и банковского кредита.

Одной из особенностей лизинга для ИП выступает тот факт, что индивидуальный предприниматель сам выбирает подходящее имущество для приобретения, а также поставщика этого имущества. Большую стоимость имущества оплачивает лизинговая компания. Лизингополучателем оплачивается остаток стоимости. В результате имущество переходит в финансовую аренду от лизингодателя к лизингополучателю.

В течение всего срока финансовой аренды лизингополучатель оплачивает лизинговые платежи. По окончании срока договора лизинга имущество переходит в собственность лизингополучателя. В среднем срок договора лизинга составляет три года, но возможны и более долгосрочные или краткосрочные программы.

Предметы лизинга

Предметами лизинга для ИП может выступать различное имущество, например:

  • оборудование;
  • специализированная техника;
  • автомобили;
  • недвижимое имущество (за исключением земельных участков).

Очень часто в лизинге используется возвратная схема. По этой схеме лизинговая компания осуществляет покупку собственности индивидуального предпринимателя и передает его в лизинг этому же ИП.

Результатом возвратного лизинга у индивидуального предпринимателя появляются денежные средства на развитие своего бизнеса и, помимо этого, имущество ИП остается у него в пользовании.

По окончании срока договора лизинга имущество индивидуального предпринимателя снова переходит в его собственность.

Нужно отметить, что для лизингодателей предоставление имущества в лизинг индивидуальным предпринимателям является финансово затратным и не слишком выгодным в экономическом плане. Связано это со следующими факторами, которые отражают особенности лизинга (в среднем и крупном бизнесе), а именно:

  • договора лизинга для ИП, как правило, заключаются на небольшие суммы, и чтобы доход по ним был сопоставим с договорами лизинга для крупного и среднего бизнеса, договоров с ИП необходимо заключить намного больше;
  • многие ИП ведут двойную бухгалтерию, и поэтому реальное финансовое положение индивидуального предпринимателя не отражается в предоставляемой им финансовой отчетности.

Но, несмотря на все эти сложности, сегмент лизинга с малым бизнесом на сегодняшний день существует и успешно развивается.

Недостатки лизинга для ИП

Кроме преимуществ, лизинг для индивидуальных предпринимателей имеет ряд недостатков, которые необходимо взять на заметку ИП:

  • индивидуальный предприниматель (как лизингополучатель) не является собственником предмета лизинга;
  • платежи по договору лизинга облагаются НДС;
  • со стороны лизинговой компании возможно взыскание (по обязательствам).

Таким образом, можно сделать вывод, что лизинг для ИП имеет как преимущества, так и недостатки. В принятии решения о том, заключать договор лизинга или нет, всегда необходимо проявлять взвешенный подход, исходя из конкретной ситуации.

Продукты лизинга для ИП

В связи с ростом популярности лизинга для индивидуальных предпринимателей, в этом сегменте сформировались разные типы лизинговых продуктов:

  • экспресс-лизинг;
  • лизинг без оценки финансового состояния;
  • лизинг для ИП (организаций) с упрощённой системой налогообложения (УСН).

Рассмотрим каждый из продуктов лизинга более детально.

Экспресс-лизинг

Наиболее приемлемый и оптимальный для ИП вид лизинга. Условия этого продукта в большей степени отвечают потребностям представителей малого бизнеса. Срок рассмотрения заявки лизинговыми компаниями, предоставляющими данную услугу — от 1 часа до 1 дня. По истечении этого срока лизинговая компания сообщает о своей готовности финансировать лизинг для предпринимателя.

При положительном решении компании, индивидуальному предпринимателю остается лишь предоставить необходимый пакет документов для оформления сделки по лизингу, а лизингодатель дает ответ по условиям и возможностям финансирования сделки.

Лизинг без оценки финансового состояния

Этот финансовый продукт предполагает отсутствие оценок финансового состояния индивидуального предпринимателя (организации) или оценку только по основным показателям. Компенсация рисков лизинговыми компаниями осуществляется за счет первоначального взноса, размер которого для лизингополучателя составляет не менее 50% от суммы. Процентная ставка по лизингу в этом случае выше.

Часто при предоставлении лизинга без оценки финансового состояния для ИП компании требуют поручительства по сделке (например, со стороны владельца предприятия малого бизнеса).

Лизинг для ИП на УСН 

Лизинг для ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения) является наименее выгодным. Дело в том, что в этом случае лизинг теряет свои основные налоговые преимущества.

ИП на упрощенной системе налогообложения не сможет возместить лизинговые платежи, как это может сделать индивидуальный предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения.

Лизинговая компания по своему усмотрению может включить в расчет платежей по лизингу следующие налоги и сборы:

  • налог на имущество;
  • транспортный налог;
  • страховку и прочее.

Все указанные платежи увеличиваются на сумму НДС.

Договор лизинга для ИП

В основном процедура заключения договора лизинга различными лизинговыми компаниями с ИП сводится к следующему:

1. После анализа условий лизинга, выбора лизинговой компании, продавца (условий поставки лизингового имущества) индивидуальный предприниматель предоставляет в лизинговую компанию необходимый пакет документов для оформления сделки.

2. Сотрудники лизинговой компании анализируют предоставленные ИП документы на предоставление лизинга.

3. После принятия окончательного решения о заключении договора лизинга, начинается процесс оформления договоров по лизингу сотрудником лизинговой компании.

4. Происходит процесс подписания таких документов:

  • договор лизинга;
  • договор купли-продажи предмета лизинга.

Договор лизинга (оборудования, техники, автомобиля и прочее) — двухсторонний. Он заключается лизингополучателем и лизинговой компанией.

Договор купли-продажи предмета лизинга может быть двухсторонним (заключаться лизингополучателем и лизинговой компанией) или трехсторонним заключаться (лизингодателем, лизингополучателем и продавцом).

В договоре лизинга четко прописывается срок перечисления авансового платежа лизинговой компании от лизингополучателя.

5. После того, как лизинговая компания получила авансовый платеж от лизингополучателя, она осуществляет платеж по договору купли-продажи предмета лизинга поставщику.

6. Как только лизинговое имущество поступает к поставщику, оформляется передача имущества в лизинг.

С момента передачи имущества в лизинг, все риски (включая повреждения и гибель лизингового имущества) переходят к лизингополучателю. Нужно отметить, что к моменту передачи имущества в лизинг, оно должно быть застраховано.

7. Лизингополучатель оплачивает лизинговые платежи (в соответствии с графиком платежей по лизингу) до окончания срока действия договора.

Досрочное расторжение договора

В договоре лизинга, как правило, описывается процедура досрочного выкупа предмета лизинга. Обычно в течение полугода-года выкупать предмет лизинга запрещается.

После 6 месяцев (или 1 года) лизингополучатель имеет возможность расторгнуть договор лизинга досрочно.

В этом случае при досрочном расторжении договора лизинга по инициативе лизингополучателя, он обязан выплатить указанную в договоре денежную сумму или внести всю оставшуюся сумму платежей (по графику) до окончания действия договора лизинга.

Договор лизинга может быть досрочно закончен, в случае кражи или гибели предмета лизинга. Лизинговая компания, в свою очередь получает страховое возмещение от страховщика и погашает задолженность индивидуального предпринимателя по договору. ИП может заплатить недостающую сумму.

Договор лизинга может быть расторгнут и по инициативе лизинговой компании. Причиной расторжения договора лизинга могут послужить нарушения условий лизингового договора лизингополучателем.

Чаще всего причиной расторжения служат:

  • несоответствие выплат графику платежей;
  • неправильная эксплуатация предмета лизинга;
  • невыполненные обязательства по страхованию.

В такой ситуации лизинговая компания изымает предмет лизинга с последующей его реализацией с целью погашения долга лизингополучателя.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://tbis.ru/kreditovanie/lizing-kak-alternativa-kreditu1

Лизинг для ИП: что это такое, условия получения, плюсы и минусы

Лизинг на ип без ндс

Для начала имеет смысл пояснить, что вообще представляет собой лизинг. Слово лизинг происходит от английского «to lease» – сдавать в аренду. Однако к аренде данная сделка имеет весьма опосредованное отношение. И вот, почему.

Предположим, некий субъект имеет желание приобрести, к примеру, автомобиль (рабочий вариант). Но у него при этом нет и половины необходимой для этого суммы. В этом случае он может обратиться в банк за кредитом (благо, автокредитование в стране развито и широко практикуется).

Ну а может поступить и по-другому: найти другого посредника – лизинговую компанию, которая выкупит этот автомобиль у поставщика, а затем передаст это авто в пользование ему с тем, чтобы он в дальнейшем плавно выкупал его у лизинговой компании, внося ежемесячные платежи.

Что мы в итоге имеем:

  • Продавцу автомобиля лизинг выгоден тем, что, благодаря ему, у него появляется больше клиентов. Ведь лизинговые компании здесь, говоря по сути, финансируют покупку.
  • Покупателю лизинг выгоден тем, что, не имея всей суммы денег (причем, не хватает обычно процентов 75%), он имеет возможность получить дорогостоящий объект в пользование, расплачиваясь за него в течение длительного времени.
  • А лизинговая компания зарабатывает на всей этой сделке, благодаря проценту комиссии, который она присовокупляет к каждому лизинговому платежу.

Получается, что лизинг – это никакая не аренда, а самая настоящая рассрочка при покупке дорогостоящих предметов длительного пользования (основных средств). Но почему же данную процедуру все-таки называют арендой? Дело в сроке лизинговой сделки.

Он совпадает с периодом полной амортизации приобретаемого объекта основных средств. То есть, по бумагам после истечения договора этот объект лизинга, как бы, перестает существовать.

А пока его стоимость присутствует на балансе лизинговой компании (а именно там объект числится), за его использование получатель платит ежемесячную ренту. Так выглядит процесс финансовой аренды.

Немного о терминологии:

  • Дорогостоящий товар, который приобретается в рамках лизинговой сделки, будем именовать объектом лизинга.
  • Лизинговая компания – это лизингодатель (потому что именно она является юридическим собственником объекта лизинга).
  • Покупатель – это лизингополучатель.

При этом получатель объекта лизинга может иметь различный статус. Это может быть:

  • физическое лицо;
  • юридическое лицо (ООО; ЗАО; ОАО или ПАО);
  • индивидуальный предприниматель (ИП).

Основной водораздел, влияющий на степень выгоды при оформлении лизинговой сделки, проходит по линии выплаты НДС.

ВАЖНО! Лизинг выгоден всем сторонам сделки (это будет продемонстрировано далее), но если лизингополучатель является плательщиком НДС, то такая сделка для него выгоднее, чуть ли не втройне.

Согласно российскому законодательству индивидуальные предприниматели могут находиться:

  • как на упрощенной системе налогообложения;
  • так и на ОСН (общей системе налогообложения).

В последнем случае ИП выписывает своим покупателям счета-фактуры, а также является субъектом, ответственным за администрирование и уплату налога на добавленную стоимость.

Так вот, во всех случаях лизинг для ИП представляет собой стандартизованную систему кредитной поддержки при формировании основных фондов, благодаря которой бизнес данного предпринимателя может очень быстро выйти на новый уровень. Но если это ИП еще и является плательщиком НДС, то в этом случае предприятие может получать доход от одного только факта использовании лизинговой сделки. Расскажем об этом далее.

Лизинг для ИП: условия получения

Условия заключения лизинговой сделки для ИП ничем не отличаются от условий, выставляемых юридическим лицам:

Лизинговая компания крайне заинтересована в платежеспособности своих клиентов.

Ее бизнес состоит в том, чтобы сдавать как можно больше объектов основных средств в лизинг, но при этом ее ликвидность зависит от того, насколько аккуратно и в полном объеме клиенты будут вносить лизинговые платежи.

А это уже функция от степени рентабельности и прибыльности бизнеса каждого лизингополучателя. Поэтому компания весьма подробно исследует деятельность потенциального клиента перед тем, как заключить договор на лизинг даже самой недорогой машины.

От юридического лица потребуется предоставление:

  • формы 1 бухгалтерского баланса (б/б);
  • формы 2 б/б (Отчета о прибылях и убытках);
  • формы 4 б/б (отчета о движении денежных средств);
  • справки о структуре основных средств;
  • справки о структуре кредиторской задолженности;
  • справки об отсутствии задолженности по налогам;
  • справки из банка о среднемесячном остатке.

(Некоторые лизинговые компании выставляют и другие дополнительные требования по документам).

Однако в соответствии с российским законодательством ИП не составляют бухгалтерские балансы и другие формы к ним. Поэтому именно от ИП требуются:

  • Для тех ИП, которые состоят на упрощенной системе налогообложения (УСН) – распечатка книги учета доходов и расходов (КУДиР), а также декларации по НДФЛ.
  • Для тех ИП, которые состоят на основной системе налогообложения (ОСНО) – декларации по форме 3-НДФЛ, КУДиР и распечатка книги учета покупок и продаж по НДС.

Что касается справок, то все их требуется предоставить в полном объеме.

ВАЖНО! Некоторые лизинговые компании заставляют своих клиентов писать официальные письма, что их юридические лица не осуществляли эмиссии векселей. Впрочем, вексель – это безусловное обязательство и его исполнение в любом случае не будет зависеть ни от каких писем.

Лизинговая компании хочет быть уверена, что клиент сможет выполнять обязательства по договору в течение всего срока его действия. То есть, клиент на момент совершения лизинговой сделки уже должен быть опытным предпринимателем.

А потому лизинг доступен только для тех юридических лиц и ИП, которые уже просуществовали на рынке в течение не менее 5 отчетных периодов (то есть, год и 3 месяца), чтобы у аналитиков компании была возможность проследить динамику развития экономической деятельности клиента по предоставляемой им бухгалтерской отчетности.

И последнее (по счету, но не по значению). Все участники лизинговой сделки должны вести сугубо легальную, прозрачную деятельность. Ни лизингодатель, ни лизингополучатель не должны участвовать в «серых» схемах, связанных с отмыванием и легализацией денежных средств.

Дело в том, что при заключении лизинговой сделки у ФНС появляются объективные основания для проверки лизингодателя, а значит, и всех его клиентов. При условии, если выяснится присутствие признаков «обналички», сделка может быть расторгнута в принудительном порядке.

Плюсы и минусы лизинга для ИП

А теперь рассмотрим подробно все плюсы и минусы лизинговой сделки с точки зрения индивидуальных предпринимателей.

Преимущества

  • Сама возможность получения основных средств в лизинг – это прекрасная возможность для индивидуальных предпринимателей ускоренными темпами развить собственный бизнес и вывести его на новый уровень по показателям выручки и прибыли (то есть, увеличить данные показатели на порядок).

    И все это без существенных затрат собственных средств.

  • Все лизинговые платежи облагаются НДС (по закону лизинговые компании не могут состоять на упрощенной системе налогообложения). Для ИП, которые состоят на ОСНО, это очень выгодно, так как в данном случае этот НДС полностью предъявляется государству к возмещению.

    А это 20% стоимости приобретаемого основного средства (плюс комиссия лизинговой компании).

  • Лизинговая компания начисляет проценты только на остаток суммы по основному долгу.

    При этом, величина этого основного долга изначально делится на равное количество частей, соответствующее сроку кредитования по сделке, и каждый месяц в состав лизингового платежа входит (1/число месяцев кредита) стоимости объекта лизинга (плюс проценты на остаток суммы за предшествующий период).

    Из этого следует, что каждый месяц величина процентных платежей будет неизменно сокращаться. Поэтому в случае лизинга корректнее судить о его реальной стоимости не по процентной ставке на заемную часть суммы, а по общему удорожанию за период кредитования.

ВНИМАНИЕ! Период кредитования по сделке может не совпадать со сроком лизингового договора. Обычно период кредитования кратен 12 месяцам, а срок сделки определяется длиной амортизационного периода (это может быть 1 год, а может превысить и десяток лет, как в случае с некоторыми видами автотранспортной спецтехники).

Так вот, при сроке кредитования в 24 месяца на грузовой автомобиль до 15 тонн, при ставке процента на заемные деньги в размере 22%, общее удорожание (по истечении 2 лет) не превысит 12%. То есть, в абсолюте, это 6% в год. Где вы встречали такую стоимость заемных денег?

Итак, лизингополучатель-ИП, который находится на УСН (то есть, не платит НДС), не имеет возможности предъявить его государству.

В этом случае при использовании стандартной процедуры лизинга он просто имеет доступ к беспрецедентно дешевым заемным деньгам, эффективная ставка по которым лишь на пару процентов превышает инфляцию (6% по лизингу по сравнению с 4–5% инфляционного удорожания по году).

ВАЖНО! Если обратиться за стандартным кредитом на цели ведения бизнеса в банк, то там ставка составит от 20% до 30%.

Но если же ИП находится на основной системе налогообложения, то лизинговая сделка для него – это возможность реального дотирования.

Итак, во-первых, он имеет ставку по заемным деньгам, которая на пару процентов выше инфляции (6%).

А во-вторых, он на эту же самую сумму каждый месяц имеет экономию в 20%, на легальных основаниях не доплачивая НДС в бюджет. То есть, в рамках нашего примера стоимость лизинга для ИП на ОСНО составит…

6% – (20% ÷ 2 года) = -4%

Иными словами, предпринимателю кто-то доплачивает. Это вид реальной дотации, фиксируемой регулярно, и надо отметить, что эта дотация приятная. Кто же ее платит? Очевидно, что главным донором здесь является государство, которое, в соответствии с законом, принимает фактуруемые затраты по НДС к учету. И формируется данная дотация именно за счет недоплачиваемого налога. Да, НДС платить выгодно!

  • Кроме того, при настойчивом торге лизингополучатель имеет возможность еще больше снизить ставку по заемным деньгам в рамках лизинговой сделки (хотя, куда уж меньше).

Дело в том же НДС-е. Лизингодатель приобретает объект лизинга за 100% его стоимости. А лизингополучателю отдает в пользование за первичный взнос, который на современном этапе развития рынка не превышает 20%.

Кроме того, он получает также первые лизинговые платежи, каждый из которых также не превосходит 5% от стоимости объекта лизинга (обычно).

Итого, в совокупности за первый отчетный квартал лизингодатель потратит 100% стоимости объекта, а обратно получит:

*(20% + 5% + 5% + 5%) = 35%

(*величина в 5% взята условно и приблизительно, кроме того, в другие месяцы величины лизинговых платежей, разумеется, будут меньше).

То есть, не более 35%. Эта ситуация, разумеется, в той же пропорции отразится и на объемах уплачиваемого и предъявляемого НДС. У лизинговой компании НДС перманентно отрицателен (в течение первых нескольких лет).

То есть, лизингодатель имеет правовые основания реально взыскивать деньги из бюджета, формируя резервы. И вот эти фонды лизинговая компания вполне способна пустить на частичное финансирование новых сделок.

То есть, говоря по-простому, снизить процент по заемным деньгам.

Недостатки

Главным недостатком можно выделить только невозможность участия в совершении лизинговых сделок «нулевых» компаний. Это могут быть только фирмы, в который бизнес уже идет и идет неплохо (иначе лизингодатель не одобрит сделку).

Можно ли взять авто или спецтехнику в лизинг без первоначального взноса

Чем менее ликвидным является объект лизинга, тем больший первоначальный взнос будет требовать и лизинговая компания, и банк, в котором она будет рефинансировать данную сделку.

Впрочем, далеко не все сделки лизингодатель обязательно финансирует за счет банковских кредитов – некоторые он может осуществить и за счет собственных средств. Так что это вопрос рыночной конъюнктуры (того, удастся ли вам найти такого лизингодателя), а также успеха в ваших переговорах.

Теоретически, разумеется, такая возможность присутствует.

Как взять машину в лизинг для ИП

Помимо указанных выше финансовых и бухгалтерских документов индивидуальному предпринимателю следует предоставить полный комплект учредительных документов на свое ИП. Процедура стандартная и не имеет никаких особенностей.

Резюме

Что же такое лизинг для ИП простыми словами? Индивидуальные предприниматели – это субъекты малого бизнеса. И именно они более других участников рынка нуждаются в удобном и дешевом кредитном финансировании. Лизинг предоставляет им такую возможность, фактически, для них это спасительная финансовая технология. Главное – это раскрутиться в течение первого года и трех месяцев.

Источник: https://ardma.ru/finansy/finansirovanie-biznesa/666-lizing-dlya-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.