+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как можно возместить расходы на лечение пенсионера

Содержание

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Как можно возместить расходы на лечение пенсионера

Чтобы получить налоговый вычет за лечение, претендент должен соответствовать ряду требований. В первую очередь, являться налогоплательщиком. В отношении пенсионеров данное право тоже реализуется, несмотря на то что, с пенсии НДФЛ не выплачивается.

Оформление вычета за лечение для пенсионеров

Всем гражданам РФ государство при соблюдении ряда условий гарантирует предоставление налогового вычета за лечение. Получить его могут и лица, вышедшие на пенсию. Вычет на лечение представляет собой возврат части подоходного налога, который гражданин ранее внес в казну.

Предоставление любых налоговых вычетов возможно только, если получатель понес существенные финансовые траты, например, у него были большие расходы на лечение. Если медицинские услуги реализовывались в рамках ОМС, оплачивались третьими лицами, например благотворительными организациями, получить вычет нельзя.

Платные медицинские услуги могут быть самыми разнообразными:

  • медицинские обследования, анализы;
  • поликлиническое и стационарное лечение;
  • операционное вмешательство;
  • приобретение полиса ДМС;
  • покупка лекарственных препаратов по рецептам лечащего врача и пр.

Деньги за лечение в негосударственных медицинских учреждениях взимают немалые. НК РФ позволяет вернуть из них 13% от 120 тыс. руб. – это максимум. Его предоставят, если стоимость оплаченного лечения оказалась не ниже.

Не будет иметь ограничения по сумме вычет за лечение, если оно дорогостоящее. О чем имеется отметка в выписке, предоставленной медицинским учреждением.

Такой налоговый вычет можно оформлять ежегодно. Право на него сохраняется в течение всей жизни, пока претендент отчисляет НДФЛ. И еще в течение трех лет после выхода на пенсию, если после этого гражданин перестает платить подоходный налог.

Может ли неработающий пенсионер оформить вычет

В России подоходный налог с пенсии не удерживается. Поэтому неработающий пенсионер, по идее, должен терять право на возврат налога за лечение. Но в этом правиле имеются исключения.

Во-первых, неработающий пенсионер может отчислять подоходный налог с любого иного вида дохода кроме зарплаты. Например, от сдачи внаем своей недвижимости.

Во-вторых, деньги за лечение неработающему пенсионеру должны вернуть еще в течение трех лет после того, как он вышел на пенсию и перестал вносить НДФЛ.

Нормативно-правовые акты

Чтобы вычет за лечение пенсионерам или иным лицам был предоставлен, необходимо, чтобы использованная медицинская услуга входила в один из двух перечней, включенных в ПП РФ № 201 (от 19.03.2001).

Размеры максимально возможного вычета за лечение и порядок его предоставления обозначены в ст. 219 НК РФ. Здесь же имеется указание на право неработающих пенсионеров на возврат части налога.

Способы получения выплаты

Оформление социальных вычетов неработающими пенсионерами может проходить по разным схемам. Все они зависят от того: задействован в них кто-то из близких родственников или нет.

Дополнительный доход

Если гражданин после оформления пенсии уволился, это не означает, что он не может иметь каких-то источников дохода, облагаемых налогом. Пенсионеры часто сдают в аренду свое имущество или продают его. С дохода от таких сделок полагается платить НДФЛ.

Если пенсионер продолжает его выплачивать, он может сам на общих основаниях получить налоговый вычет.

Возврат налога за прошлые годы

После увольнения в связи с выходом на пенсию за гражданином еще в течение последующих трех лет сохраняется право на оформление вычетов и возврат части уплаченного подоходного налога.

Например, человек стал пенсионером в начале 2019 года и сразу решил пройти медицинское обследование и курс лечения. Вычет ему могут предоставить с налога, внесенного в период с 2016 по 2019 годы включительно.

Через родственников и семью

Если кто-то из близких родственников неработающего пенсионера трудоустроен и платит НДФЛ, налоговый вычет на лечение можно оформить на него. В качестве таких родственников могут выступать дети, супруги, родные братья и сестры.

Только для возврата налога важно, чтобы по платежным документам лечение пенсионеру оплачивал именно тот родственник, на которого будет оформлен вычет. Кроме случаев с законными супругами.

Их расходы изначально подразумеваются тратами из общего семейного бюджета.

Сумма возврата

Величина социального вычета пенсионеру и иному лицу имеет ограничения, обозначенные в НК РФ. Максимум, на что граждане могут рассчитывать – это 13% от 120 тыс. руб. И только при условии, что стоимость медицинских услуг была не меньше.

Если заплачено менее этой величины, размер вычета будут рассчитывать, исходя из внесенной суммы.

К примеру, обследование в клинике стоит 55 тыс. руб. Эту сумму за пенсионера заплатил его сын, которому с нее вернули 7 тыс. 150 руб.

Вычет за лечение могут предоставлять хоть каждый год, если были траты на медицинские услуги. Просто с пенсионерами камнем преткновения становится отсутствие подоходного налога. Если он платится, пенсионер получить налоговый вычет может не ограниченное количество раз. Но только раз в год.

Плюс нужно учитывать, что социальные вычеты суммируются. И если пенсионер оформляет еще какой-то, вычет за лечение сокращается.

Особняком стоят дорогостоящие медицинские услуги. По ним нет ограничений. Государство вернет 13% от всей стоимости. И не будет прибавлять к этому вычету другие.

Порядок оформления

Вычет за лечение пенсионеру можно оформить только в ФНС, если он не трудоустроен. Ему необходимо обратиться в отделение по месту жительства и представить заявление. Для подачи нужно дождаться, когда закончится тот год, в течение которого производилась оплата медицинских услуг.

Лучше заявление подать лично вместе с прочими документами. Но можно направить и заказным письмом по почте. Рассмотрят его в течение трех месяцев. Если ответ отрицательный, пенсионеру отправят письменное уведомление с объяснением причин.

Когда ответ положительный, деньги переводят на банковский счет, указанный в заявлении в течение месяца.

Необходимые документы

Чтобы налог пенсионеру вернули, ему потребуется подготовить и представить следующие документы:

  1. Свой паспорт.
  2. Налоговую декларацию за тот год, на который оформляют вычет.
  3. Справку о доходах. Если ее берут за тот период, когда заявитель работал, нужно обращаться к бывшему работодателю. Во всех прочих ситуациях ее берут непосредственно в ФНС.
  4. Договор с медучреждением о предоставлении услуг.
  5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг.
  6. Лицензия медицинского учреждения на предоставление медицинских услуг (копия). Если ее реквизиты внесены в договор, отдельный документ не нужен.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Например, свидетельство о браке и пр.

В каких случаях в вычете могут отказать

Для отказа в предоставлении социального вычета пенсионеру может быть несколько причин:

  • представленные документы имеют ошибки, неточности, которые следует исправить;
  • пенсионер не имеет права на вычет, т.к. не расходовал свои средства;
  • полученные медицинские услуги не включены в перечень, обозначенный в Постановлении Правительства;
  • у лечебного учреждения отсутствует необходимая лицензия;
  • пенсионер не может вернуть налог, т.к. не вносил его за необходимый временной период.

Список этот несколько больше. Представленные причины – наиболее распространенные для отказа в возврате части налога.

Пенсионер получить налоговый вычет за лечение, конечно, может. Но только с соблюдением ряда условий. Главное из них касается уплаты подоходного налога. Если претендент продолжает его платить, с возвратом проблем не возникнет. При отсутствии налога право сохраняется в течение трех лет после выхода на пенсию.

Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-na-lechenie-pensioneram/

Может ли неработающий пенсионер вернуть деньги за лечение

Как можно возместить расходы на лечение пенсионера

Дорогостоящие лекарства и медицинское лечение наталкивает на вопрос, как получить налоговый вычет пенсионеру за лечение. Потому как пожилые люди имеют слабый иммунитет, часто болеют. По этой причине им приходится чуть ли не каждую неделю посещать врача.

Часто можно слышать, как старики жалуются на очень высокую стоимость лечения, на скачок цен за лекарства. Порой не хватает денег с пенсии, чтобы оплатить всё это. Тогда приходится просить помощи у своих ближайших родственников и детей. Единственный выход – это получить налоговый вычет для пенсионеров на лечение.

Как осуществить возврат налога за лечение пенсионерам работающим и неработающим, какие документы, последовательность действий?

Кто имеет право на получение вычета на лечение

Чтобы ответить на вопрос, как получить налоговый вычет пенсионеру за лечение, нужно для начала узнать, кто вообще имеет такую возможность, кому по закону это разрешено.

Врачи пишут список препаратов, которые стоят половину пенсии, а в большинстве случае уходят все деньги на оплату.

Какие-то услуги бесплатно предоставляются, а за какие-то приходится платить большие деньги (например, за операцию).

Помимо этого, надо платить различные налоги, а если ещё и доходы есть, то они облагаются НДФЛ, да часть идёт в Пенсионный фонд. В результате лицо терпит значительные расходы.

Многие пенсионеры не знают про существование такого вычета за лечение, для них это новость.

А узнать можно, обратившись к законам РФ. В первую очередь – это Налоговый кодекс.

В этом нормативно-правовом документе написано, что для возвращения налога надо соблюсти определённые условия:

  1. Физическое лицо имеет гражданство Российской Федерации.
  2. Это лицо работает или имеет какой-либо другой способ заработка.
  3. Этот заработок облагается НДФЛ.

Если лицо не имеет гражданства РФ, то нужно обратиться в Многофункциональный центр предоставления государственных услуг (МФЦ) и получить консультацию по этому вопросу. Гражданство автоматически можно получить после проживания на территории РФ в течение 5 лет либо имея статус беженца. В любом случае прожить на территории страны нужно не менее одного года.

Пенсионер должен работать либо получать деньги иными способами. Например, продажа квартиры или сдача её в аренду.

А что делать тем пенсионерам, которые не работали? Например, в молодости пенсионерка была домохозяйкой и нигде не трудоустраивалась, т. к. не было такой необходимости – муж всем обеспечивал. И теперь она получает только пенсию по старости.

В таком случае можно получить вычет через работавшего или работающего супруга. Можно прибегнуть к помощи своих детей. Через них также можно получить НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета на медицину

Когда возникает потребность в лечении какого-то заболевания, пожилой человек сталкивается с тремя серьёзными проблемами:

  • он должен заранее оформить медицинскую страховку, аэто стоит определённых денег;
  • консультации и прохождение лечения у некоторых врачей тоже не всегда бывает бесплатным;
  • цена лекарств: некоторые стоят очень дёшево, а какие-то приобрести можно только за большие деньги.

Всё вместе это составляет немалую сумму. Поэтому пенсионерам стоит попытаться возвратить налог за лечение.

Законодательно установлен определённый перечень тех лекарств, купив которые пенсионер может рассчитывать на получение вычета.

Вот некоторые виды лекарств из этого перечня:

  • препараты для анестезии;
  • противоаллергические;
  • анальгетики;
  • лекарства, которые воздействуют на центральную нервную систему (ЦНС);
  • препараты для лечения инфекционных заболеваний и т. д.

Надо также разобраться, на какую сумму вычета можно рассчитывать. Для этого можно обратиться к примеру.

Пенсионерка Людмила Михайловна работает завхозом в школе. Получает зарплату 6 500 рублей. Это её официальный доход, он облагается НДФЛ, 13% (845 рублей) удерживается. За год выходит: 12 × 845 = 10 140 рублей. Людмила Михайловна подала в налоговую все необходимые документы и теперь вправе рассчитывать на возврат этих 10 140 рублей.

А теперь к главному вопросу, который наверняка волнует большинство людей пожилого возраста: какой может быть максимальный порог у вычета? Да, есть «потолок» вычета – это 120 000 рублей. Чтобы высчитать НДФЛ, надо 120 000 × 13% ÷ 100% = 15 600 рублей.Это максимальная сумма, которую можно вернуть.

Но есть исключение из правил. Как известно, медицинские услуги стоят по-разному: одни – дёшево, другие – дорого. Лечение так и подразделяется: на дорогостоящее и недорогостоящее.

Возврат НДФЛ с «порогом» распространяется как раз на предоставление недорогостоящего медицинского обслуживания. Если же лечение признаётся дорогим, то здесь ограничений нет.

К примеру, сделали сложную операцию, за которую заплатили 560 тыс. рублей. Эта медицинская услуга считается дорогостоящей. Ограничение на выплату не распространяется, вычет получается в размере 13%. То есть на руки можно получить 72 800 рублей.

Что относится к дорогостоящему лечению

Чтобы узнать, к какому виду лечения относится очередной визит к врачу, можно посмотреть справку: врачи обычно указывают эту информацию. На справках дорогостоящее лечение кодируется. На этой бумажке лечение значится под кодом №2 (недорогое – под №1).

Дорогостоящее лечение указано в одном из Постановлений правительства РФ – там указан перечень всех операций и хирургических вмешательств, которые по своим параметрам подходят под статус «дорогостоящих».

К такому типу лечения относятся:

  1. Имплантация протезов.
  2. Лечение бесплодия.
  3. Лечение хромосомных патологий.
  4. Протезирование зубов.
  5. Терапия ожогов.
  6. Лазерная хирургия.
  7. Лечение последних стадий сахарного диабета.
  8. Пластика-реконструкция и т.д.

Здесь указан не весь список, а его часть. Всего в Постановлении расписано больше 27 пунктов. «Порог» в 120 тыс. рублей не распространяется на подобные виды лечения и операции.

Условия получения вычета за лечение

Чтобы пенсионеру получить налоговый вычет за предоставленное ему лечение, учитываются следующие условия:

  • больница должна осуществлять свою деятельность на основе лицензии;
  • лекарства, услуги врача – всё это входит в перечень оказываемых медицинских услуг, установленный правительством;
  • вычет равен НДФЛ за 1 год;
  • у пенсионераимеется официальная работа.

Если эти условия соблюдены, можно смело направляться к налоговикам за вычетом.

Как оформить налоговый вычет пенсионерам на лечение

Весь процесс оформления состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор все необходимых бумаг.
  2. Заполнение декларации.
  3. Обращение в налоговые органы.
  4. Получение вычета.

Пройдя все этапы, можно добиться желаемого результата.

Вот что входит в перечень необходимых бумаг для получения вычета:

  • копия паспорта и договора с больницей, где были оказаны медицинские услуги;
  • справка о стоимости лекарств или услуг;
  • лицензия больницы;
  • список выписанных препаратов для лечения;
  • заявление на вычет;
  • справка НДФЛ(её нужно взять у работодателя);
  • декларация 3-НДФЛ.

Собрав все эти бумаги, можно приступать к заполнению декларации. Образцы можно найти в интернете, там же скачать бланк. Этот бланк можно распечатать или заполнить онлайн.

 Если такой возможности нет (не подключён интернет или нет компьютера), то можно лично сходить в налоговую службу и обратиться к её сотрудникам. Там выдадут бланк, который нужно будет заполнить.

Ещё один вариант – попросить помощи у людей, которые специализируются на подобной работе – заполнении бумаг и бланков.

Способы передачи документов

Собранные документы можно подавать налоговикам тремя способами:

  1. Почтой России.
  2. Лично.
  3. Через интернет.

Не у всех стариков есть силы и время для самостоятельного посещения налогового органа. Возможно, этого учреждения нет в том месте, где проживает пенсионер. Или по состоянию здоровья пожилойчеловек не может выходить из дома.

Поэтому если он умеет пользоваться компьютером, то возможность подачи документов на налоговый вычет за лечение через интернет –хорошая альтернатива личному посещению. Нужно зайти на портал Госуслуг и заполнить всё в электронном формате.

Через какие органы можно получить соцвычет

Существует 2 основных способа вернуть деньги:

  • через отдел федеральной налоговой службы (ФНС);
  • через работодателя.

Если был выбран вариант похода к налоговикам, то нужно собрать все необходимые документы и отправляться туда, сдать их и ждать ответа. Когда сотрудники налоговой службы проведут проверку этих документов, будет принято положительное решение или отказ. Проверка и получение ответа не должны затягиваться более чем на 3 месяца.

Если принято положительное решение, то часть понесённых расходов на лечение будет возмещена. Произведут денежный перевод на счёт пенсионера в банке в течение 1 месяца.

Если же было принято отрицательное решение, то пенсионера об этом в обязательном порядке письменно уведомят. Причиной отказа в выдаче может быть, например, неправильное заполнение декларации.

В случае принятия решения сделать вычет через работодателя, последовательность действий вначале та же самая. Нужно собрать документы и отнести или отправить почтой, как ценное письмо.А также – через интернет в ФНС по месту жительства. И ждать ответа.

Принят положительный ответ – пенсионеру придёт уведомление об этом факте. Ему нужно будет написать заявление на получение вычета за лечение. Эти 2 документа отнести в бухгалтерию по месту работы. И в следующем месяце будет полностью выплачена заработная плата без каких-либо удержаний процентов для уплаты НДФЛ.

Как рассчитать вычет

Теория теорией, а примеры из жизни помогают лучше понять материал и основные моменты этой непростой темы. Можно просмотреть видео на эту тему.

Ниже будут приведены 4 разных примера, каждый из них немного отличается способом осуществления права на вычет:

  1. Получение налогового вычета пенсионером, который помимо пенсии получает дополнительный доход.
  2. Возврат денежных средств через мужа/жену.
  3. Получение налогового вычета через детей.

Итак, первый пример: может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение, если он имеет дополнительный источник дохода (помимо пенсии).

Пенсионер и ветеран труда Альберт Иванович сдаёт одну из своих квартир в аренду. В месяц квартиранты платят ровно 9 тыс. рублей. Пенсионеру приходится платить налог НДФЛ 13% (1 170 рублей в месяц).

Если посчитать за 1 год, то сумма всего налога на протяжении этого периода времени составляет 14 040 рублей. Именно эту сумму можно возместить для получения социального вычета в случае, если этот пенсионер заболеет и ему потребуется лечение.

Стоить отметить, что лечение не дорогостоящее, т. е. сумма расходов не будет превышать 120 тыс. рублей. Если же была проведена сложная операция (например, операция на глаза), которая обошлась в сумму больше 120 тысяч, то тогда возмещению подлежит вся стоимость лечения.

Следующим по списку идёт возврат налога через супруга. Здесь ситуация заключается в следующем: тот же пенсионер А. И. не работает, но по причине болезни ему пришлось потратить немало денег на лечение.

Его супруга работает и платит НДФЛ. На неё и можно оформить этот вычет. Ей, главное,нужно самой обратиться в налоговую инспекцию с документами на получение вычета.

Третий случай, когда помочь возвратить деньги за лечение могут дети. Пусть у того же А. И. есть сын и дочь. Здесь схема та же, что и со вторым случаем. Один из детей может оплатить всё лечение пожилого родителя. После получения справки о предоставлении платной услуги врача можно собирать пакет документов и отправляется к налоговикам – получать компенсацию за понесённые расходы.

Ответы на актуальные вопросы

Пожилые люди порой сталкиваются с теми или иными трудностями касательно получения налогового вычета. На этой почве часто возникают различные вопросы.

Самые распространённые из них:

Сколько времени ждать получения ответа от налоговых органов после того, как им переданы все документы на получение вычета за лечение в санатории?

Ответ: Согласно Налоговому кодексу налогоплательщику, подавшему документы для получения какого-либо вычета (стандартного или социального), нужно ждать 3 месяца.

Мне необходимо пройти ряд операций в больнице в Германии. Стоимость их превышает 500 тысяч рублей. Смогу ли я вернуть НДФЛ за лечение? И сколько денег я смогу получить в таком случае?

Ответ: Основным условием получения вычета за лечение является оказание услуг в российских больницах. Лечение за рубежом не даёт возможности вернуть часть денег, которые были уплачены.

Нужно ли подавать декларацию и остальные документы в налоговые органыв тот же год после прохождения лечения в медицинском учреждении?

Ответ: Необязательно. Лицо имеет право вернуть налог ещё в течение трёх лет. Если гражданин прошёл платное лечение в 2016 году, то он может подать декларацию на вычет и в последующие годы, вплоть до 2019 года и получить вычет. Единственное, что ему нужно – это сохранить все имеющиеся чеки об оплате лечения.

По каким причинам могут отказать в выдаче налогового вычета за лечение? В собесе сказали, что отказать по разным причинам могут, но по каким конкретно – не уточнили.

Ответ: Налоговые органы вправе дать отрицательный ответ на поданные документы для получения соцвычета в следующих случаях: неправильно заполнены документы; были представлены не все документы; документы представлены не по месту регистрации налогоплательщика; представлены документы на оплату лечения лиц, не являющимися ближайшими родственниками.

Можно ли несколько раз получить налоговый вычет за лечение моего мужа? И сколько раз можно воспользоваться такой услугой?

Ответ: Да, можно. Законодательно закреплено, что лицо имеет право получать налоговый вычет каждый год.

Источник: https://provolochek.ru/vychet/poluchit-pensioneru-za-lechenie.html

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Как можно возместить расходы на лечение пенсионера

Как получить налоговый вычет за лечение неработающему пенсионеру

Положен ли налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам? Этот вопрос как никогда актуален в наши дни. Ведь все чаще нам предлагаются именно платные медицинские услуги: протезирование зубов, операции, обследования, да и на лекарства приходится тратить огромные суммы.

Как было бы здорово вернуть хотя бы часть потраченных денег, ну хоть в размере 13 процентов (величина подоходного налога в РФ). Тем более, что государство предоставляет такие налоговые льготы как социальный налоговый вычет.

На практике же, чтобы компенсировать медицинские затраты и вернуть НДФЛ, надо сначала этот налог на доходы платить, а пенсионер – в числе счастливых «неплательщиков»: ведь с пенсии никаких удержаний не производится.

Так что же делать пожилому человеку, которому понадобилось платное лечение?

Давайте предоставим пенсионеру Дедушкину Ивану Петровичу право разбираться в этой проблеме. Нашему герою понадобилось, например, вылечить зубы, и обратился он в платную клинику. Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

Общие условия и ограничения

Для начала уточним, что независимо от категории претендента на возврат налога, есть ряд общих условий для налоговых выплат.

  • Во-первых, медицинское учреждение, куда Дедушкин обратится за помощью, должно иметь лицензию на оказание соответствующих услуг.
  • Во-вторых, лечение, оказанное пенсионеру, или назначенные врачом лекарства должны входить в специальный перечень, утвержденный Правительством. К слову сказать, список довольно емкий, лечение и даже протезирование зубов нам подходят.
  • В-третьих, существует максимальный порог, которым ограничен налоговый вычет на медицинские услуги, – это 120 000 р. Возврату подлежат 13% от этой суммы – 15 600 р. Исключением является так называемое дорогостоящее лечение, оплата которого не ограничена «потолком».

Что касается дорогостоящего лечения, то опять же существует перечень услуг, относящихся к этой категории. По большей части – это сложные операции или лечение тяжелых заболеваний.

  • И, наконец, в-четвертых, кроме ограничения максимальной суммы к оплате, не получится вернуть денег больше, чем Дедушкин выплатил государству в виде НДФЛ.

Пример. Иван Петрович еще работает и получает зарплату 8 500 р. С этой зарплаты ежемесячно удерживается 1 105 р., а за год набегает 13 260 р. Теперь при возврате подоходного налога Дедушкин подает в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за год, в которой указана эта сумма. Сколько бы ни заплатил наш герой за «новые зубы», вернуть больше 13 260 р. он не сможет.

На этом, пожалуй, хватит об ограничениях. Перейдем к способам, которыми может воспользоваться пенсионер для получения налогового вычета.

Способ 1. Дополнительный доход

Как уже упоминалось выше, для того, чтобы претендовать на налоговый вычет, надо выплачивать НДФЛ по ставке 13%.

Государственная пенсия налогами не облагается, и это основная проблема при оформлении вычета пожилыми людьми. Но что, если Иван Петрович имеет заработок?

Итак, Дедушкин может быть работающим пенсионером. В этом случае с его зарплаты удерживается 13%, и его права на возврат денег идентичны правам любого другого работающего гражданина.

А еще может Дедушкин иметь дополнительный доход и выплачивать НДФЛ с последнего. Таким налогом облагаются:

  • доход от аренды машины или квартиры;
  • продажа имущества, которое было в собственности менее трех лет (а для квартиры – менее пяти лет);
  • любые другие заработки (разовые или постоянные), с которых выплачен НДФЛ.

И в этом случае Иван Петрович на общих правах может с помощью налогового вычета вернуть часть средств.

Способ 2. Возврат налога за прошлые годы

Налоговое законодательство позволяет возвращать налог за лечение в течение трех лет. Что это означает?

При расчете суммы вычета берется тот НДФЛ, который был выплачен в том же году, что и было пройдено лечение. Однако после посещения стоматологии Ивану Петровичу нет необходимости немедленно бежать в налоговую инспекцию. А вот сохранить документы смысл имеет!

Пример 1. Предположим, что Иван Петрович вышел на пенсию в мае 2017 года. В этом же году он обращается к услугам платных врачей.

Теперь, чтобы вернуть часть затраченных средств, Дедушкин может обратиться к налоговикам в 2018, 2019 или даже 2020 годах.

Несмотря на то, что с июня 2017 года пенсионер не выплачивал никаких налогов, он имеет право на возврат НДФЛ за период с января по май 2017.

Пример 2. Возможна другая ситуация. По-прежнему обращение к платным врачам состоялось в 2017 году, но теперь Дедушкин преклонного возраста и не работает много лет.

А в том же году он продал квартиру и выплатил с полученной суммы 13% государству.

И в этом случае Иван Петрович может подать декларацию за 2017 год в течение трех лет и претендовать на выплаченные ранее средства с продажи имущества.

Так что если у вас намечается получение дохода, с которого придется выплачивать НДФЛ, и вам необходимо платное лечение, есть смысл совместить приятное с полезным.

Способ 3. Дружная семья

Получить налоговый вычет возможно, оплачивая не только свое лечение, но и самых близких: родителей, супруги/супруга, детей до 18 лет. Этим может воспользоваться и пенсионер Дедушкин.

Пускай Иван Петрович уже давно не работает и не имеет дополнительных доходов. Но он имеет другой козырь – он давно и счастливо женат. При этом мадам Дедушкина еще работает и получает официальный доход. Пойти в налоговую инспекцию за возмещением расходов по лечению супруга может именно она.

Другая возможность вернуть часть потраченных средств – обратиться за помощью к сыну Ивана Петровича. Пускай он оплатит лечение родителя, и тогда уже сын будет претендовать на получение 13% от стоимости платных услуг родителя-пенсионера.

Самое важное – платежные документы должны быть оформлены на того, кто будет получать налоговый вычет! А уж как будет происходить взаиморасчет – дело семейное.

Возврат денег за лечение пенсионерам

Несмотря на то, что законодательство не предусматривает возврат налога за лечение неработающим пенсионерам, варианты сэкономить на лечении есть.

Поэтому, выходя из лечебного учреждения, задержитесь на минутку – возьмите справку об оплате медицинских услуг для налоговой инспекции. А, может, один из перечисленных способов получения социального вычета для лечения подойдет и вам?

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-meditsinskie-uslugi-pensioneram/

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам: порядок возврата НДФЛ

Как можно возместить расходы на лечение пенсионера

Налоговый вычет за лечение – это вид социальной льготы, которую государство предоставляет жителям России при пользовании платными медицинскими услугами. Чтобы получить вычет, нужен доход, облагаемый налогом в 13%.

На практике часто встает вопрос, положен ли налоговый вычет неработающим пенсионерам на лечение, ведь пенсия – это доход, с которого НДФЛ не уплачивается.

Актуальность данного вопроса обуславливается тем, что сейчас все чаще приходится прибегать именно к платным услугам, а пенсионеры – наиболее широкий слой общества, которым требуется лечение различного характера.

Может ли пенсионер получить вычет за лечение, если он не работает

Разобраться, положен ли по закону налоговый вычет на лечение для пенсионеров, довольно сложно. С одной стороны, государство дает такого рода социальные и налоговые льготы. Но предоставляются они для категории граждан, кто ежегодно платит в бюджет налог на доход.

А неработающий пенсионер данные налоги, естественно, с пенсии не уплачивает. Принимая во внимание вышеперечисленное, можно сделать вывод о том, что неработающие пенсионеры не могут получить такую льготу.

Однако в определенных случаях получить налоговый вычет за лечение пенсионеру все же можно.

Сколько можно вернуть

В последнее время упрощен порядок возмещения затрат на платные медицинские услуги. Законодательно установлено, что к возврату подлежат следующие суммы:

  • 13% от максимальной налогооблагаемой базы в 120 000 рублей при пользовании стандартными услугами;
  • 13% от всей стоимости лечения при попадании услуги в категорию «дорогостоящих».

При стоимости лечебных процедур в 160 тысяч рублей, возмещены будут только 15600 рублей (так как максимальная база для расчета налогового вычета составляет 120 000 руб.).Важно! Вычет за лечение можно получать ежегодно. Остаток неполученных средств на следующий год не переносится.

Какие расходы компенсируются государством

Правительством России составлен список медицинских услуг и лекарственных средств, входящих в перечень Постановления, оплатив которые пенсионер впоследствии имеет право на получение вычета.

Списки услуг и лекарственных средств, при покупке которых положен вычет, утверждены в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2011.

Вы можете рассчитывать на компенсацию, если:

  • Получили неотложную скорую медицинскую помощь.
  • Лечились в амбулаторно-стационарном режиме.
  • Получали лечение в больнице.
  • Находились на оздоровлении в санаторном курорте.
  • Пользовались услугами по санитарному просвещению населения.
  • Добровольно застраховали свое здоровье.

Учитываются процедуры диагностики, реабилитации, профилактических мер и непосредственного лечения.

В список утвержденных лекарств включены различные наименования из следующих категорий:

  1. Анестетики и миорелаксанты.
  2. Анальгетики – обезболивающие средства.
  3. Антигистаминные противоаллергические средства.
  4. Средства для лечения нервной системы.
  5. Лекарства для лечения и профилактики инфекций.
  6. Лекарства для борьбы с раком и опухолями.
  7. Лекарства для лечения и предотвращения остеопороза.
  8. Лекарства для ССС и кроветворной системы.
  9. Средства для лечения ЖКТ.
  10. Антисептики.
  11. Гормональные средства.
  12. Витамины.
  13. Средства для лечения других органов и систем (почек, глаз, матки, органов дыхательной системы).

Важно! С полным перечнем можно детально ознакомиться в вышеупомянутом постановлении.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, который не работает

Процедуру оформления возврата НДФЛ нельзя назвать сложной, но для получения льготы должны быть соблюдены определенные условия.

Условия для получения вычета за лечение

Вы можете вернуть деньги в законном порядке, если будут соблюдены следующие требования налогового законодательства:

  • Услуга, платно полученная в медицинском учреждении, должна входить в список, определенный в Постановлении. То же самое относится к лекарственным препаратам.
  • На купленное лекарство должен быть оформлен рецепт от врача с подписью и печатью.
  • У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление соответствующей деятельности.
  • Оплата должна быть произведена собственными средствами физического лица, факт оплаты должен быть подтвержден документально.
  • Процедуры и покупки должны происходить на территории РФ (на лечение за границей возврат не предоставляется).

Важно! Вычет на лечение можно оформлять при оплате процедур для себя, несовершеннолетних детей (подопечных), родителей.

В каких случаях неработающий пенсионер может получить льготу

С пенсии подоходный налог не взимается. Но есть другие возможности получить неработающему пенсионеру социальный вычет за медицинские услуги. К ним относятся:

  • Перенос вычета на три предшествующих года.
  • Наличие другого источника дохода (от инвестиций, сдачи в аренду жилья и т. д.).
  • Оформление вычета на супруга или взрослых детей.

Если пенсионер ранее не использовал свое право на вычет, он может подать декларацию за три предшествующих увольнению года и вернуть часть потраченных на лечение средств.

Если есть другой источник официального налогооблагаемого дохода, пенсионер получает вычет на общих основаниях.

Если супруг или супруга имеет официальное трудоустройство, то он может обратиться в налоговый орган, чтобы получить вычет. Аналогичным образом имеют право поступить и дети пенсионера.

Единственным условием для такого оформления является то, что документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть оформлены на того родственника пожилого человека, кто обращается в соответствующий орган для оформления.

Порядок получения социального вычета за лечение

Социальный вычет за лечение неработающим пенсионером оформляется только через ИФНС, расположенный по месту жительства.

Первое, с чего необходимо начать оформление – сбор необходимых документов, среди которых декларация по форме 3-НДФЛ, справки, договора, квитанции, чеки, все подтверждающие бумаги. После того как весь комплект документации собран, его надо отнести в налоговую инспекцию. Там дадут для заполнения официальный бланк заявления. Его необходимо правильно заполнить, указав все необходимые данные.

Важно! Оформить выплаты можно за лечебные услуги, которые оказывались не больше трёх лет назад. В 2020 году можно получить вычет за медицинские услуги, которые проводились в 2016, 2017, 2018 годах. Если платное лечение проводилось в текущем 2018 году, то собирать пакет документов стоит только в 2019, но не раньше.

После подачи всех необходимых бумаг, налоговый инспектор выдает расписку о получении документов в оригинале или копиях. Далее начинается камеральная проверка, которая длится до трех месяцев.

По результатам проверки инспекция одобряет заявку или отказывает в возмещении с указанием причин. При положительном результате деньги перечисляются на счет в течение 1 месяца.

Примеры возврата НДФЛ

Вернуть деньги за лечение можно либо по общему порядку с исчислением налога из максимальной базы в 120 000 рублей, либо за дорогостоящие услуги, при оплате которых налог возвращается из полной стоимости услуг. Исчерпывающий перечень медицинских услуг, относящихся к категории дорогостоящих, утвержден Налоговой инспекцией.

К таким процедурам относят ЭКО, сложные операции по исправлению врожденных патологий, лечение генетических, раковых заболеваний, тяжелых форм болезней различных органов и систем, хирургические операции, выхаживание недоношенных детей, родившихся массой менее 1,5 кг и т. д.

С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Важно! В справке, выданной медучреждением, указывается код, который относит полученные услуги к категории недорогостоящих (код 1) или дорогостоящих (код 2).

Возврат налога при протезировании зубов

На протезирование зубов пенсионерами часто оформляется налоговый вычет, так как проблема для них весьма актуальна. Относятся ли стоматологические услуги зубного врача к категории дорогостоящего лечения – спорный вопрос.

Минздрав в своем списке отнес некоторые виды лечения в стоматологии и имплантации протезов к данной категории, а вот ФНС считает, что такие услуги не могут относиться к дорогостоящим и в свой исчерпывающий список услуг их не включил.

На практике, даже если в медицинской справке указан код 2, ФНС часто дает отказ в выплате вычета из полной стоимости расходов.

Гражданин Соболев П. П., будучи неработающим пенсионером, протезировал зубы и потратил на лечение зубов 180 000 рублей. В клинике, где он получил услуги, в справке поставили код 2. Так как безработный пенсионер сам не может претендовать на вычет, оформлением занимался его сын. Он подал заявку в налоговую службу для возврата 23400 рублей. Но инспекция дала отказ и одобрила сумму только в 15600 рублей как за социальный вычет.

Возврат налога за санаторное лечение

При нахождении в санаторно-курортной зоне необходимо помнить, что в расходы включаются непосредственно услуги по лечению и траты на приобретение лекарств. Такие расходы, как проезд, проживание, личные траты на досуг и еду, не учитываются.

Важно! Путевка в санаторий, приобретенная у турфирмы, имеющей соответствующую лицензию, расценивается как подтверждение оплаты расходов. В 2016 году дочь приобрела путевку в санаторий на минеральные воды для неработающей пенсионерки Акаевой Р. С., так как мать часто жаловалась на проблемы с желудком.

Стоимость составила 70 000 рублей на 20 дней, оплата была произведена через интернет. В ходе обследований у пенсионерки выявили аллергическую реакцию, которую необходимо было срочно лечить. Врач прописал Квифенадин. Стоимость двух упаковок составила 600 рублей. В 2017 году дочь оформила налоговый вычет и вернула сумму в 3900 рублей.

Дело в том, что проживание, питание и проезд не включаются в расходы. Перед отъездом пенсионерка взяла справку с медицинского учреждения, где была указана сумма лечебных процедур на 30 000 рублей, а также сохранила рецепт от врача и получила копию лицензии. Правда, чек на покупку лекарств она потеряла.

В налоговый орган были предъявлены справка, лицензия и путевка, на основании которых размер вычета составил 3900 рублей.

Возврат налога за покупку лекарств

Неработающий пенсионер при наличии у него права на налоговый возврат или через детей может вернуть часть денег, потраченных на покупку лекарств. Главным условием является принадлежность препарата к установленному перечню, наличие рецепта от врача и чеков, подтверждающих оплату.

Одинокий гражданин Барышев Г. А. ежемесячно тратит на лекарства 3700 рублей. Из них на лекарства, включенные в реестр ФНС, уходит 3200 рублей. В год тратится значительная сумма – 44 400 рублей. Пенсионер живет в своей квартире, получает пенсию и официально сдает комнату в общежитии за 7000 рублей в месяц. Сумма ежегодного налога составляет 10920 руб. У него есть право возвращать вычет в установленном законом порядке. Для исчисления налога, причитающегося Барышеву, берем сумму в 38400 руб. (3200*12 месяцев). Вычет – 4992 рубля. Поскольку сумма НДФЛ больше, он может ежегодно возвращать сумму вычета, компенсируя часть своих затрат.

Могут ли дети получить вычет вместо родителей-пенсионеров

За лечение престарелых родителей, человек уже сам вышедший на пенсию, может вернуть НДФЛ на общих основаниях при наличии у него такого права. Если сам пенсионер официально работает, или имеет иной источник налогооблагаемых доходов, проблем с оформлением документации не возникнет.

Также неработающий пенсионер может вернуть причитающуюся часть вычета через детей, правда, это будет влиять на их собственный лимит по возврату НДФЛ. К примеру, если взрослый сын оплачивает учебу своего ребенка в сумме 120 000 в год и лечение мамы-пенсионерки в размере 50 000 рублей, с учетом максимальной базы налогообложения он может вернуть только 15600 рублей.

Важно! Если неработающий пенсионер решил снова заработать и устроился на официальное место работы, право на возвраты восстанавливается.

Таким образом, неработающий пенсионер имеет возможность получить социальный налоговый вычет за лечение либо при наличии у него отдельного источника официального дохода (кроме пенсионного), либо через работающего супруга или взрослых детей.

Источник: https://vychet.com/socialnye/vozvrat-naloga-za-lechenie-nerabotayushhim-pensioneram.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.