+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как возместить ндфл за прошлый год

Содержание

Как осуществить возврат подоходного налога

Как возместить ндфл за прошлый год

В соответствии с налоговым законодательством РФ, граждане имеют право на возврат подоходного налога, уплаченного в консолидированный бюджет. В соответствии с нормативно-правовыми актами, у физлиц существует несколько оснований для оформления налогового вычета. Поэтому порядок, сроки оформления и размер компенсационной выплаты зависят от вида возврата.

Подоходный налог это

Со всех видов вознаграждений, установленных законодательством, граждане обязаны уплачивать платеж в счет государственного бюджета в размере 13% от общей суммы, который называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

В качестве налогоплательщиков выступают и граждане РФ – резиденты, и иностранцы — нерезиденты. Вернуть налог можно с тех доходов, с которых граждане уплачивают налог в казну государства. Но выделяют виды прибыли, которые не включают в состав налогооблагаемой базы:

  • от продажи недвижимости, владение которой составляет более 5-ти лет;
  • наследство;
  • подаренная собственность;
  • и др.

За что можно получить

Рассмотрим подробнее,  за что можно вернуть подоходный налог. Существует несколько видов налоговых вычетов. Разделение связано с группировкой оснований предоставления права возврата НДФЛ:

  1. Имущественный – при покупке недвижимости, в том числе в ипотеку.
  2. Стандартный – определяется статусом налогоплательщик и уменьшает налогооблагаемую базу на фиксированную сумму, в соответствии с НК РФ;
  3. Социальный — предоставляется на затраты понесенные на обучение или лечение.
  4. Инвестиционный – полагается гражданам, при осуществлении операций с ЦБ, с целью получения прибыли.
  5. Профессиональный – предусмотрен для некоторых видов специальностей, для снижения суммы налога, при понесенных расходах связанных с профдеятельностью.

Оформить возврат НДФЛ можно, в том числе, и с заработной платы.

Стандартные

Перечень стандартных вычетов указан в НК РФ, ст. 218. Право получения возврата предоставляется по закону либо на самого налогоплательщика, либо на ребенка:

КАТЕГОРИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВНА РЕБЕНКА (ДЕТЕЙ)
3000 р.:·       участники и ликвидаторы аварии на ЧАЭС, получившие заболевания, инвалидность в результате аварии;·       военнослужащие и военнообязанные, принимавшие участие в работах по объекту «Укрытие»;·       участники аварии ПО «Маяк», получившие лучевую болезнь или др. заболевания в результате ликвидации последствий ЧП;·       лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия (до 1963 г.);·       задействованные в сборе и захоронении ядерных отходов.родителям, супругам родителей, усыновителям:·       1400 – на 1 и 2 ребенка;·       3000 — на последующих детей;·       12000 – на ребенка-инвалида до 18 лет, и инвалида 1,2 группы – студента, аспиранта до 24 лет.
500 р.:·       Герои СССР и РФ;·       военнослужащие — участники ВОВ;·       узники концлагерей во время 2 мировой войны;·       инвалиды с детства и 1, 2 групп;·       отдавшие костный мозг для спасения жизни;·       лица, эвакуированные во время аварий на ЧАЭС и ПО «Маяк»;·       родители и супруги военных, погибших при исполнении обязанностей;·       военнослужащих и военнообязанных, принимавших участие в боевых действиях в р-ке Афганистан.опекунам, попечителям, приемным родителям:·       1400 – на 1 и 2 ребенка;·       3000 — на последующих детей;·       6000 – на ребенка-инвалида до 18 лет, и инвалида 1,2 группы – студента, аспиранта до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Возврат налога на доходы осуществляется в большинстве случаев с зарплаты.

Социальные

В каких еще случаях возвращается подоходный налог физлицам?

В соответствии с налоговым законодательством, граждане имеют право оформить вычет, если они самостоятельно оплачивали некоторые виды соцуслуг:

  • лечение;
  • покупку медикаментов;
  • социальное страхование жизни;
  • обучение;
  • пожертвования благотворительным, религиозным и др. организациям;
  • при выплате пенсионных взносов в НПФ и накопительной части пенсии в ПФ;
  • при подтверждении профквалификации.

При возмещении средств, потраченных на благотворительность, важно знать, что сумма вычета не может превышать 25% от доходов налогоплательщика, и остаток неиспользованного возврата на следующий налоговый период не переносится.

Расходы, связанные с обучением разрешается возместить, если они понесены на образование детей, братьев, сестер или свое, при некоторых условиях:

  • учение проводится в образовательном учреждении, у которого есть лицензия;
  • у физлица имеются документы, подтверждающих понесенные расходы.

Для возврата на себя допускается любая форма обучения, для перечисленных родственников — очная, при возрасте не старше 24 лет.

Вычет на лечение предоставляется при оплате услуг для детей (до 18 лет), родителей и супругов.

Кто имеет право

Согласно налоговому законодательству, право на вычет с понесенных расходов, имеют лица, имеющие доход, с которого взимается НДФЛ. То есть если в текущем году, у гражданина не было никаких видов заработка, то по факту понесенных затрат, он не сможет оформить возврат НДФЛ.

Но есть и исключения. Они касаются пенсионеров, и предоставления им права на имущественный вычет. Граждане будучи на пенсии, купившие жилье, могут возместить затраты за предыдущие года, но не более чем за 3, предшествующих дате приобретения.

Социальные вычеты предоставляются при понесенных затратах на себя и на родственников. Имущественные, стандартные, профессиональные — только на себя.

Количество раз

Сколько раз можно вернуть НДФЛ, зависит от вида вычета, то есть основания его предоставления:

  1. Стандартный вычет на детей возвращается ежемесячно до достижения 18 лет (или 24, при определенных условиях).
  2. Социальный – допускается оформлять ежегодно (в течение года только один).
  3. Имущественный — с 2014 г. вычет допускается применять к нескольким объектам (но не превышая суммы 2 млн. руб. на покупку и 3 млн. руб. на проценты).

Еще более запутанный вопрос – сколько видов вычетов можно оформить в рамках одного периода. Например, приобретен дом (имущественный), пройдено дорогостоящее лечение (социальный) и есть несовершеннолетние дети (стандартный). Как быть в такой ситуации?

В соответствии с законом, право на имущественный вычет не исключает возможности получения стандартного или социального.

К тому же, возврат налога за покупку недвижимости и с расходов на лечение допускается заявить одновременно. Единственным ограничением служит размер уплаченного НДФЛ.

Таким образом, можно получить несколько возвратов подоходного налога, если речь идет о разных видах оснований оформления.

Но важно правильно рассчитать, какая очередность предпочтительнее для возврата максимальной суммы, и учесть какие компенсации переносятся на следующий год, а какие сгорают.

Например, если сумма прибыли лица большая, то он может оформить заявить одновременно все вычеты и получить полную компенсацию, но на практике, это нечастая ситуация. Поэтому выгоднее оформлять возврат в следующей последовательности:

  1. Стандартный на несовершеннолетних членов семьи (до 350 тыс. руб.).
  2. Социальный (не более 120 тыс.руб.).
  3. Имущественный.

Сроки

Сроки возврата НДФЛ определены законодательством. Денежные средства должны быть зачислены налогоплательщику в течение месяца с момента подачи соответствующего заявления.

Но оно не может быть рассмотрено ранее, чем завершится камеральная налоговая проверка, которая длится 3 месяца после предоставления всего пакета документов по вычету.

То есть в период ожидания входит срок камеральной проверки и время рассмотрения заявки после нее.

Итого, через 4 месяца будет произведен перевод денежных средств на счет лица, оформившего возврат НДФЛ. Заявление может быть подано вместе с декларацией или после завершения камералки.

Как вернуть подоходный налог

Согласно закону, предусмотрено 2 способа, как вернуть переплату по НДФЛ:

  • через территориальный отдел ИФНС;
  • через работодателя.

Каким вариантом лучше воспользоваться, каждый налогоплательщик определяет самостоятельно, в зависимости от основания предоставления льготы. Например, стандартные вычеты в большинстве случаев оформляются через наймодателя, а имущественные и социальные — в ФНС.

Через налоговую возможно оформить возврат только по окончанию года, а через работодателя – сразу, не дожидаясь окончания отчетного периода.

Прежде чем заполнять декларацию 3-НДФЛ, необходимо обратиться в отделение ИФНС, чтобы уточнить право на получение вычета и перечень необходимых документов.

Какие документы понадобятся

Для возврата налога на доходы потребуется подготовить следующие документы:

  • справка по форме 2 НДФЛ за год, за который оформляется возврат (если вычет делается за 3 года 2017, 2018, 2019, то и справка предоставляется за каждый год соответственно);
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие понесенные расходы на оказание услуг или покупку недвижимости;
  • документы-основания произведенных затрат (договор купли-продажи, договор оказания медуслуг и т.п.);
  • заполненная по форме должным образом декларация 3-НДФЛ;
  • банковские реквизиты для перечисления средств по итогу рассмотрения заявки.

Так же необходимо составить заявление на получении вычета, которое можно сразу приложить к пакету документов.

Возврат подоходного налога с зарплаты

Оформление налогового вычета через работодателя отличается от аналогичной процедуры в ФНС:

  • не требуется заполнение декларации 3 НДФЛ;
  • возмещение возможно осуществить не дожидаясь окончания года.

Но при этом обязательно необходимо получение уведомления о праве на вычет, в налоговой.

Рассмотрим поэтапно как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему:

  1. Собрать пакет документов, подтверждающих осуществленные затраты.
  2. Предоставить подготовленные бумаги с соответствующим заявлением в отделение ФНС по месту жительства.
  3. Через месяц получить документ, который требуется отнести наймодателю для получения положенной компенсационной выплаты.

Если документы подаются на имущественный вычет, то налог должны пересчитать и вернуть за все месяцы с начала года. А социальный — участвует в расчете с момента, когда подано заявление в бухгалтерию. Поэтому, если до конца отчетного периода, работнику с зарплаты не удалось возместить весь НДФЛ, то он может в положенный срок подать декларацию в ФНС на недочисленный остаток.

Пример №1

Рассмотрим пример возврата НДФЛ за покупку недвижимости (имущественный вычет):

В 2018 г. Свириденко Н.Н. купил квартиру, стоимостью 6 млн. руб.

Для этого был оформлен договор ипотечного кредитования на 5 млн. руб., с которой будут уплачены проценты на сумму 3 млн. руб.

Таким образом, имущественный вычет, положен в размере не более 2 млн. руб. К возврату – 260 тыс. руб.

Возврат НДФЛ по процентам, в размере 3 млн. руб. – к возврату 13% от суммы – 390 тыс. руб.

Еще один пример вычета на два объекта:

В 2017 г. Ивашова Э.П. купила комнату за 600 тыс. руб., оформила с приобретения возврат налога – 78 тыс.

В 2018 г. гражданка купила квартиру за 3 млн. руб. Из 2 млн. положенных к возврату отнимаем 600 тыс., которые она уже использовала, следовательно, к возврату 1,4 млн. руб., с которых 13% составляют 182 тыс. руб.

Ивашова Э.П. являясь сотрудницей юридического лица ООО «Ромашка» оформила возврат с зарплаты.

Пример №2

Физическое лицо имеет право оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Например, Кузякину И.П. был одобрен кредит на строительство дома, в размере 5 300 600 руб.

За некоторый период он выплатил проценты — 790 400руб.

В итоге после подачи документов на вычет Кузякину И.П. были начислены:

2 млн.*13%= 260 тыс. руб. – понесенные затраты на строительство;

790400*13%=102752 тыс. руб. – выплата по процентам.

Заключение

Налоговым законодательством предусмотрена возможность возврата НДФЛ по разным основаниям. За один год физлица имеют право оформить несколько вычетов, но при условии, что они отличаются по видам, и не превышают максимально допустимую сумму.

Налогоплательщики могут выбирать, как вернуть НДФЛ, через работодателя или ИФНС. Стандартные вычеты в большинстве случаев возвращаются с зарплаты, а имущественные и социальные, через госорганы.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga/

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Как возместить ндфл за прошлый год

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2019 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2019 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2019 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2018 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2019и 2018 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2017,2016 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020году.

За 2019 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2018, 2017 и 2016 годы. При расчете вычета за 2018 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2020 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2019, 2018 и2017 год.

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2019 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2020 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2020 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2020 года.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Вернут ли мне налоговый вычет за 2 года сразу?

Как возместить ндфл за прошлый год

Обратиться в налоговый орган за получением налогового вычета можно за три предыдущих налоговых периода. Сделать это можно в один заход.

То есть в 2020 году можно подать декларацию и заявление на получение имущественного налогового вычета по ипотечным процентам за 2017, 2018 и 2019 годы. Форма налоговой декларации утверждается ежегодно.

Максимальный размер вычета – 3 млн рублей, то есть вернуть можно максимум 390 тысяч рублей.

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Да, Вы можете получить налоговый вычет при покупке с учетом возврата выплаченных процентов по кредиту. Однако для начала необходимо целиком получить вычет за сам объект.

Только после этого может быть зачислен вычет за проценты. Таким образом, сумма, которая будет выплачена, никак не связана с суммой, которую Вы заплатили в качестве процентов.

Она коррелирует с размером подоходного налога.

Отвечает президент Санкт-Петербургской палаты недвижимости, генеральный директор АН «БЕНУА» Дмитрий Щегельский:

Вы можете возместить уплаченный с Ваших доходов НДФЛ за последние три года.

Но возврат будет производиться не из расчета «сколько государство Вам должно вернуть», а «сколько было удержано НДФЛ с Ваших доходов».

Соответственно, в Вашей ситуации, если в каждом из указанных Вами годов было удержано по 60 тысяч рублей, что в сумме дает 120 тысяч, то Вы можете претендовать на возврат 120 тысяч рублей.

Отвечает руководитель офиса «В Крылатском» «МИЭЛЬ – сеть офисов недвижимости» Ирина Бербенева:

Стоит понимать, что налоговый вычет можно вернуть за последние три года. При этом налоговый вычет по процентам в установленном размере можно получить только за одну квартиру (или другой вид недвижимости). Если собственник не использовал такую возможность в какой-то год, это будет учтено, и перерасчет идет на следующий и т. д.

Соответственно, в данном случае владелец может смело обращаться в налоговый орган за возвратом 13% от выплаченных ипотечных процентов.

Как получить налоговый вычет по процентам?

Могу ли я получить возврат налога, если не работаю с 2015 года?

Собрав необходимый пакет документов, собственник должен обратиться с ним в налоговую инспекцию. Далее ее заявление рассматривается три месяца, по истечении которых при положительном решении (если все документы в порядке и соответствуют требованиям) будет начислена сумма вычета по процентам.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Полина Морозова:   

Для получения имущественного вычета необходимо соблюсти ряд обязательных условий.

  1. В кредитном договоре должно быть условие, предусматривающее расходование выданного кредита только на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них. Если такого условия в договоре нет, имущественный вычет получить невозможно, даже если фактически кредит был использован в указанных целях.
  2. Наличие документов, подтверждающих право на имущественный вычет по расходам на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них. Например, при покупке квартиры Вам потребуются:
  • копия договора купли-продажи квартиры или доли (долей) в ней;
  • документы о регистрации Вашего права собственности на квартиру (в частности, копия свидетельства о регистрации права собственности (выдавалось до 15.07.2016 г.) или выписка из ЕГРН (до 2017 года – ЕГРП);
  • платежные документы, подтверждающие Ваши фактические расходы на приобретение данного жилья (например, акт о передаче денег за квартиру продавцу или его расписка, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца).

Также обратите внимание, если расходы на приобретение жилья были оплачены за счет средств работодателя, материнского капитала или из бюджетных средств. Тогда имущественный вычет Вы получить не сможете.

За какие годы делают возврат налога по ипотечным процентам?

Увольняюсь – смогу ли я получить налоговый вычет за квартиру?

Но с 2014 года рассматриваемый вычет является самостоятельным. Это значит, что если раннее был использован вычет на приобретение жилой недвижимости, земельных участков под жилье или доли (долей) в них, то Вы всё равно можете получить вычет на погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на покупку жилья.

Налоговый кодекс устанавливает, что вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов. Однако стоит заметить, что для кредитов, полученных после 01.01.2014 г.

, существует предельная сумма выплат – 3 млн рублей. То есть вернуть из бюджета Вы можете не более 390 тысяч рублей (3 000 000 x 13%).

А для кредитов, полученных до 2014 года, а также кредитов, полученных в целях их рефинансирования, предельная сумма не установлена.

В большинстве случаев за один налоговый период (календарный год) получается использовать только часть имущественного вычетаа неиспользованный остаток можно перенести на последующие годы. Ограничений по сроку его использования нет.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Могу ли я получить налоговый вычет за два объекта?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/vernut_li_mne_nalogovyy_vychet_za_2_goda_srazu/100530

Возврат ипотечных процентов за несколько лет: как вернуть максимум

Как возместить ндфл за прошлый год

Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету.

Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье.

Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться

Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.

Также следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13 процентов от уплаченных процентов по нему.

Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах

Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

Давно платим проценты, как получить за несколько лет

К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2015 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2017 году. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета.

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2015 и 2016 года “сгорят”? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2017 года – официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.

Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.

https://www.youtube.com/watch?v=jiteOIyvEIE

Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени.

Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника.

Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.

Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует. Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2015 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Важно! Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.

Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-protsentov-po-ipoteke-za-proshlye-gody/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.