Письмо на зачет переплаты поставщику образец
Как бухгалтеру составить грамотное письмо контрагенту
Правильно выстроенный диалог с контрагентом поможет сэкономить деньги, силы и время. Поэтому будет нелишним иметь под рукой несколько образцов писем.
Письмо о порядке расчетов по договору
На практике если в платежках возникают ошибки, то обычно в расчетах по разным договорам. Однако путаница может возникнуть и в расчетах по одному договору. Чаще всего так происходит, если между продавцом и покупателем заключен рамочный договор.
По таким договорам товары могут оплачиваться периодически на основании отдельных заявок или соглашений. И покупатель может забыть указать в платежке, какую именно поставку он оплачивает, или перепутать накладные.
Все это грозит вылиться в спор о том, что же подтверждает платежка: перечисление авансового платежа в счет будущей поставки или оплату уже поставленного товара.
Чтобы избежать подобных споров, в договоре нужно прописать порядок зачета платежей при наличии неясностей в платежках.Если договор такого условия не содержит, напишите контрагенту письмо с разъяснением порядка, по которому будете засчитывать платежи.
Письменный ответ контрагента с согласием будет означать, что вы согласовали порядок зачета.
Соглашение о зачете взаимных требований
Соглашение о зачете пригодится, когда у вас с контрагентом есть взаимные долги. Для того чтобы иметь возможность провести зачет, нужно, чтобы соблюдались определенные условия:
•встречные требования должны быть однородными. Например, стороны должны друг другу деньги. У одной есть долг за оказанные ей услуги, а у второй — долг по займу;
•срок исполнения каждого из требований к моменту зачета должен наступить;
•зачет не должен противоречить требованиям закона или договора. Например, нельзя зачесть требование, по которому истек срок исковой давности.
Для зачета достаточно заявления одной стороны. С момента получения другой стороной заявления зачет считается состоявшимся.
Но факт получения такого заявления нужно подтвердить документально (например, уведомлением о вручении, распиской) п. 4 Информационного письма Президиума ВАС от 29.12.2001 № 65. Поэтому, чтобы избежать возможных споров, лучше оформить двустороннее соглашение о проведении зачета.
Просьба перевести деньги на счет другой компании
Случается, что организация в силу каких-либо обстоятельств не в состоянии сама заплатить по договору. Например, когда счет заблокирован по решению ИФНС или на нем просто-напросто нет денег. В этой ситуации можно попросить вашего должника заплатить за вас. Такая операция закону не противоречит. И кредитор обязан принять платеж.
Гражданский кодекс не регламентирует, какими документами следует оформлять оплату долга третьим лицом. Обычно компания-должник (назовем ее условно компанией А) направляет третьему лицу (компании B) письмо с просьбой оплатить ее долг кредитору (компании C).
И компания В при перечислении денег компании С указывает в платежном поручении, что платит за компанию А.
Письмо с просьбой исполнить обязательство и пометка в платежном поручении будут служить доказательствами того, что деньги перечислены именно в погашение задолженности компании А.
Но перед тем как просить должника об оплате, тщательно изучите договор со своим кредитором. Возможно, в нем есть запрет оплаты третьими лицами. В таком случае придется платить самостоятельно. А если деньги перечислит третье лицо, то кредитор их вернет. И если срок оплаты будет пропущен, то это может грозить вам санкциями.
Претензия
Претензия нужна, чтобы соблюсти обязательный досудебный порядок урегулирования для некоторых категорий споров. В частности, по требованиям об уплате денежных средств. Если досудебный порядок соблюден не будет, суд оставит иск без рассмотрения или вернет его.
Проштрафившиеся контрагенты обычно серьезно относятся к претензиям. Ведь такое письмо означает, что через 30 календарных дней вы можете обратиться в суд. Этот срок отсчитывается с даты направления претензии, если иной срок не установлен договором.
В претензии нужно указать реквизиты договора, товарных накладных (актов выполненных работ или оказанных услуг), суммы долга и неустойки, их расчет, а также порядок и срок погашения задолженности.
Письмо об уточнении платежа
Ошибки в платежках нередки, и зачастую они не так уж и безобидны. Например, бухгалтер может перепутать в назначении платежа номер договора и указать тот, по которому товары не поставлялись.
В этой ситуации есть риск, что налоговики расценят такой платеж как аванс по новому договору и начислят продавцу НДС. Или продавец, получив аванс, не станет поставлять товар, поскольку номер договора в платежке неправильный.
Все это можно исправить, если написать продавцу письмо об изменении назначения платежа.
Если продавец согласится на изменение платежа, направьте уведомление об изменении назначения платежа в свой банк. Подписать уведомление должны те же лица, которые подписывали платежку. К уведомлению приложите копии платежного поручения и письменного согласия получателя.* * *
Это далеко не полный перечень писем, которые могут понадобиться в работе. На нашем сайте вы можете найти и другие, например уведомление о смене юридического адреса сайт ГК или письмо об изменении банковских реквизитов сайт ГК.
Друзья, не забывайте подписываться на канал и ставить лайк!
Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/595cf9f84ffd13b1f40e2506/5b9f9260990e6000aa9058f2
Письмо на зачет переплаты поставщику образец
Как оформляется.
При выплате за другую организацию обязательно указывается назначение платежа, например, вот так: «Задолженность компании «Мир» по договору №78-98».
Порядок действий при оформлении выплаты одним юр. лицом за другое:
- Шаг 1 — фирма-должник отправляет контрагенту письмо-поручение, в котором просит внести за неё задолженность кредитору.
- Шаг 2 — контрагент, беря за основу письмо-поручение должника, переводит средства на счёт кредитору.
- Шаг 3 — контрагент отправляет фирме-должнику копию платёжного поручения (исполненного).
У контрагента должны остаться на хранении:
- просьба-поручение фирмы-должника;
- платёжное поручение (оригинал).
Состав бланка письма
Обычно подобного рода бумаги печатаются на бланках организации. На их верхней части расположены реквизиты компании. Если же деловое письмо печатается на обычном листе А4 без пометок, то в самом верху необходимо указать наименование и основные данные той организации, которая посылает сообщение.
Письмо должно содержать:
- Сведения об адресате. ФИО руководителя организации поставщика, его должность, само название компании.
- Номер документа. Он нужен для последующего учета, занесения в журнал исходящей документации.
- Дату подписания.
- Название бумаги.
- Сумму переплаты. Она должна быть точно известна обеим сторонам.
- По какому счету был осуществлен платеж (ссылка с номером документа и его датой).
- Что сделать с переплатой: вернуть либо зачесть в счет оплаты последующих поставок (либо предоставления услуг). Если имеются данные о номере и дате счета, на который следует зачесть переплату, то указывается он.
- Просьбу зачесть переплату в счет следующих платежей, если конкретного номера счета нет в наличии.
- При необходимости – сумму НДС.
- Подпись, должность руководителя, печать организации.
Варианты поведения
При возникновении переплаты есть два выхода: возврат средств либо их зачет по другим договорам. Отправка письма о зачете переплаты поставщику предполагает первый вариант, поэтому в нем должно быть конкретное указание, какие действия от поставщика ожидаются.
Варианты ответа на письмо
Поставщик может согласиться с предложенными в письме условиями, а может от них отказаться. Также, вероятно, при отказе он предложит свой вариант выхода из ситуации.
Например, бухгалтерии поставщика будет гораздо удобнее (а их руководителю – выгоднее) перечислить лишние средства обратно, чем перечислять в счет будущих поставок.
Особенно вероятность таких обстоятельств повышает отсутствие в договоре между организациями информации по этому моменту.
Таким образом, возможно, придется поставщику предоставлять еще одно письмо с просьбой возврата переплаченных средств.
Оформление переноса. Когда переносится оплата
Перенести оплату на другой договор возможно, когда плательщик перечислил по договору сумму выше, чем следовало. Или же предоплата по одному договору необходимо «разбить» на два других.
Так же подписанным договором между контрагентами может быть предусмотрен порядок зачета суммы переплаты по конкретному договору или оплаты, для которой не уточнено назначение платежа.
В иных случаях составляется письмо о переносе суммы оплаты на определенный договор. Без такого письма получатель имеет все права зачислить оплату в счет того обязательства, срок исполнения которого наступает раньше (п. 3 ст. 319.1, п. 3 ст. 522 ГК РФ).
Письмо обязательно, когда оплата переноситься с одного договора на другой и она не была излишней.
Если этот момент не предусмотрен договором, то получатель платежа может отказаться от переноса оплаты, согласно письму, особенно если нарушаются имущественные интересы кредитора (например, перенос оплаты за товар по просроченному договору на новый, тем самым, после такого переноса, плательщик, по сути, берет в долг очередную партию товара).
Средства, излишне уплаченные поставщику. как вернуть переплату
Та сумма, которая была переплачена, является, по сути, авансом к будущей поставке. Однако НДС принимать с нее не следует до совершения отгрузки или оказания услуг.
Ведь в договоре (на который ссылается верный счет-фактура) указан другой номер договора с поставщиком. И до фактического совершения сделки вычет будет неправомерен.
В письме о зачете переплаты поставщику обязательно уточните, по какому конкретно договору возникла переплата и в какой сумме. При этом обозначьте, что вы ожидаете от продавца. Например, чтобы он провел зачет по другим договорам.
Приведите номер и дату договора, на который вы просите перекинуть переплату. В документе лучше проставить живые подписи и штампы, отправить его по почте или передать вместе с курьером. В деловой переписке не бывает мелочей.
Письмо о взаимозачете денежных средств
Для извещения контрагентов о зачете средств организации и ИП могут направить в их адрес письмо о взаимозачете денежных средств, образец которого будет представлен далее. Письмо составляется в свободной форме:
Соглашение о зачете денежных средств
Организации, имеющие встречные однородные требования друг перед другом, имеют право составить соглашение о зачете денежных средств, образец которого представлен в ознакомительных целях далее.
Официально утвержденного бланка соглашения не существует, поэтому его составляют в произвольной форме. В документе следует указать все существенные условия, касающиеся взаимозачета:
- факт достигнутого соглашения;
- перечень договоров, по которым он был проведен.
Соглашение составляется в двух идентичных экземплярах.
Руководитель организации может самостоятельно составить письмо о зачете денежных средств и соглашение, или доверить это штатному юристу или специалисту структурного подразделения, в ведении которого находятся договоры, по которым был проведен взаимозачет.
Лицо, ответственное за составление документов, должно иметь представление обо всех деталях договорных обязательств и правилах составления подобного рода документов. О том, как учесть операции по взаимозачету в бухгалтерском учете, читайте в нашей статье.
А здесь вы найдете образец акта по зачету взаимных требований.
Письмо в налоговую о переносе денежных средств с одного КБК на другой
Акт на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов Каждый предприниматель может столкнуться с ситуацией, когда на своевременное погашение задолженности перед поставщиком за отгруженные товары у него недостаточно денежных средств.
Портить отношения с контрагентом нежелательно, поэтому лучше договориться с ним о переносе выплаты долга на более поздний срок, нежели это указано в договоре.
Предупредить поставщика о предстоящей задержке перечисления денег можно отправив ему письмо об отсрочке платежа, образец которого можно найти в конце этой статьи.
Какие функции выполняет письмо Письмо об отсрочке платежа, направляемое поставщику: Является признанием факта наличия задолженности перед ним.Подтверждает отсутствие у покупателя намерений скрываться или пытаться оспаривать факт существования неоплаченной поставки продукции. Подтверждает размер суммы, подлежащей перечислению поставщику.
Подтверждает факт заключения договора между организациями или индивидуальными предпринимателями.
В тексте письма субъект, имеющий неоплаченные поставки товаров, уведомляет своего партнера в том, что в определенные сроки он погасит существующие перед ним обязательства. Законодательством не установлена типовая форма этого документа.
Можно привести лишь рекомендации по структуре письма и основным пунктам, которые должны быть указаны в нем для придания документу юридической силы.
Каждая организация может самостоятельно разработать для использования свою типовую форму письма. Желательно оформлять документ на фирменном бланке компании.
Письмо можно отправить как по собственной инициативе должника, так и в ответ на полученную претензию от поставщика.
Правовая основа платы за другую организацию
За другую организацию выплата возможна на основании ст. 313 ГК, ст. 45 НК РФ, если иные условия не прописаны в соглашении между кредитором и должником.
Выбирая такой способ погашения задолженности, следует помнить о возможных рисках. Например, кредитор может посчитать, что поступление на счёт денежных средств — ошибка. Чтобы не получить иск о незаконном обогащении, кредитор вернёт средства отправителю. При этом задолженность заёмщика, естественно, погашена не будет.
Для того чтобы такого недоразумения не произошло, следует известить кредитора о том, что за должника выплату задолженности произведёт другое юридическое лицо. От должника потребуется:
- Предоставить письмо о перезачёте денежных средств, образец которого можно найти на сайте ниже.
- Попросить своего контрагента передать кредитору документ с указанием того, за кого производится выплата долга (наименование организации), на каком основании (реквизиты соглашения между контрагентами). Цель оплаты должна быть прописана и в назначении платежа (при безналичном расчёте).
Письма, образец которых можно увидеть ниже, являются доказательством выплаты задолженности должником посредством другой фирмы. Получив их, кредитор будет знать, в счёт какой задолженности следует зачислить поступившие средства.
Благодаря документам, сопровождающим платёж, кредитор сможет объяснить происхождение средств налоговой службе. К тому же, это гарантия от иска о незаконном обогащении, так как все неизвестные платежи юридические лица обязаны вернуть отправителям.
Внимание! Выплата одним юридическим лицом за другую фирму либо ИП не может превышать ста тысяч рублей (Указание банка России № 30 73). Выплата за физическое лицо лимитом не ограничена.
Как оформляется
При выплате за другую организацию обязательно указывается назначение платежа, например, вот так: «Задолженность компании «Мир» по договору №78-98».
Порядок действий при оформлении выплаты одним юр. лицом за другое:
- Шаг 1 — фирма-должник отправляет контрагенту письмо-поручение, в котором просит внести за неё задолженность кредитору.
- Шаг 2 — контрагент, беря за основу письмо-поручение должника, переводит средства на счёт кредитору.
- Шаг 3 — контрагент отправляет фирме-должнику копию платёжного поручения (исполненного).
У контрагента должны остаться на хранении:
- просьба-поручение фирмы-должника;
- платёжное поручение (оригинал).
У фирмы-основного заёмщика должны остаться на хранении:
- копия гарантийного письма (поручения контрагенту);
- копия исполненного платёжного поручения.
Важно! Кредитор зачтёт поступившие средства от контрагента в счёт задолженности только при наличии уведомления от основного должника.
В платёжном поручении указывается:
- За кого вносится платёж (реквизиты юридического лица).
- Номер соглашения, по которому производится плата.
Письмо о выплате за третье лицо, образец которого можно найти ниже, обязательно отправляется кредитору. Даже если цель платежа прописана в назначении.
Бухгалтерский учет погашения долга третьим лицом
Как отразить операции по погашению долга третьим лицом покажет пример.
Пример ООО «Альфа» арендует офис у ООО «Компания». Ежемесячная плата по договору составляет 100 000 руб. (без НДС). ООО «Альфа» отгрузило товары в адрес ООО «Гамма». Продажная стоимость товаров составила 100 000 руб.
(без НДС). Себестоимость товаров – 70 000 руб. «Альфа» направила письмо «Гамме» с просьбой перечислить задолженность по оплате товаров в адрес ООО «Компания» в счет погашения арендной платы.
Денежные средства были перечислены.
Все организации не являются плательщиками НДС в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Указанные операции будут отражены в учете «Альфы» следующими записями:
Дебет 62 Кредит 90-1
— 100 000 руб. – отражена задолженность «Гамма» за поставленные товары;
Дебет 90-2 Кредит 41
— 70 000 руб. – списана себестоимость отгруженных товаров;
Дебет 44 Кредит 60
— 100 000 руб. – отражена арендная плата и задолженность перед арендодателем – «Компания»;
Дебет 60 Кредит 62
— 100 000 руб. – погашены задолженности после получения от «Гаммы» копии платежного поручения о перечислении средств.
Фнс советует оформлять договора для уплаты налогов и взносов за третьего контрагента
В ФНС России предложили оформлять договор физлицам и организациям, уплачивающим налог за третьих лиц, по которому одна компания будет платить налоги или взносы за другую (письмо от 15 сентября 2017 г. БС-4-21/18529).
В 2017 году налогоплательщик обязан заплатить налоги самостоятельно со своего расчетного счета или с помощью иного, стороннего физического лица (п. 1 ст. 45 НК РФ).Следует знать, что при определении понятия «иное лицо» необходимо руководствоваться п. 2 ст.
11 НК РФ об определении понятия «лица (лицо)» для целей актов законодательства о налогах и сборах.Форму этого документа организации выбирают самостоятельно, утвержденного бланка нет. Как вариант, можно заключить договор поручения. Главное условие – положения заключенного договора не противоречат статьям 1 и 421 Гражданского кодекса.
Пример заявления о зачете встречных однородных требований
Судебному приставу-исполнителю
ОСП по Михайловскому району
Амурской области
от Ремезова Александра Юрьевича,
адрес: 676680, п. Поярково,
ул. Димитрова, д. 26
в рамках исполнительного производства № 13452/23/2015
и № 342434/265/2015
Источник: https://udiviego.ru/bankrotstvo-ip/12313-pismo-na-zachet-pereplaty-postavshhiku-obrazec.html
Договор на полиграфические услуги, доверенность, гарантийное письмо, письмо о зачете переплаты по заказу, плательщик и получатель разные лица, об уточнении получателя платежа, об ошибкев назначении платежа, о возврате переплаты по счету, типографии москвы > PRINT88 — ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ ПРОДУКЦИЯ
ОБРАЗЕЦ ПИСЬМА О ЗАЧЕТЕ ПЕРЕПЛАТЫ ПО СЧЕТУ
НА ФИРМЕННОМ БЛАНКЕ ОРГАНИЗАЦИИ
_______20____ г. В Бухгалтерию
ООО «Паблик Пресс Столица»
Просим зачесть переплату по счету № _____ от ___.__.06г. в сумме _________рублей в том числе НДС 18% — _______рублей (платежное поручение №_____ от __.__.06 на сумму __________руб. в т.ч. НДС 18% _______руб.) в счет частичной оплаты счета № _____ от ___.___.06г., оставшиеся денежные средства в размере __________руб. в счет последующих работ.
Генеральный директор (подпись) расшифровка подписи
Главный бухгалтер (подпись) расшифровка подписи
Подробнее
Письмо об уточнении получателя платежа
НА ФИРМЕННОМ БЛАНКЕ ОРГАНИЗАЦИИ
_______200…г.
В банк
Банк организации плательщика
По платежному поручению № _____ от ___.___.__________г. на сумму _________рублей получателем платежа считать ООО «Паблик Пресс Столица» ИНН 7725144901.
Наши банковские реквизиты:
РЕКВИЗИТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПЛАТЕЛЬЩИКА
ИНН
Р/с №
К/с №
БИК
Генеральный директор (подпись) расшифровка подписи
Главный бухгалтер (подпись) расшифровка подписи
М.П.
Подробнее
ОБРАЗЕЦ ПИСЬМА ОБ ОШИБКЕ В НАЗНАЧЕНИИ ПЛАТЕЖА
НА ФИРМЕННОМ БЛАНКЕ ОРГАНИЗАЦИИ
__________200…г. В Бухгалтерию
ООО «Паблик Пресс Столица»
В платежном поручении № ____ от _________________ 20__г. на сумму _____________________ рублей в назначении платежа была допущена ошибка. Следует читать: «за полиграфическую продукцию по счету № ___ от____в т.ч. НДС 18% -_____руб.» далее по тексту.
Наши банковские реквизиты: РЕКВИЗИТЫ ВАШЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ИНН
Р/с №
К/с №
БИК
Генеральный директор (подпись) расшифровка подписи
Главный бухгалтер (подпись) расшифровка подписи
Подробнее
Письмо о возврате переплаты по счету
НА ФИРМЕННОМ БЛАНКЕ ОРГАНИЗАЦИИ
______200…г.
В бухгалтерию
ООО «Паблик Пресс Столица»
Просим вернуть переплату по счету № ……… от ………… в размере …………… руб. (оплачен ……… п/п № _____ на сумму ………… руб.).
Наши банковские реквизиты:
ИНН
Р/с в (наименование банка)
к/с
БИК
Генеральный директор (подпись) расшифровка подписи
Главный бухгалтер (подпись) расшифровка подписи
М.П.
Подробнее
Письмо о зачете переплаты поставщику. образец, бланк 2018
ОБРАЗЕЦ ПИСЬМА О ЗАЧЕТЕ ПЕРЕПЛАТЫ ПО СЧЕТУ
НА ФИРМЕННОМ БЛАНКЕ ОРГАНИЗАЦИИ
_______20____ г. В Бухгалтерию
ООО «Паблик Пресс Столица»
Просим зачесть переплату по счету № _____ от ___.__.06г. в сумме _________рублей в том числе НДС 18% — _______рублей (платежное поручение №_____ от __.__.06 на сумму __________руб. в т.ч. НДС 18% _______руб.) в счет частичной оплаты счета № _____ от ___.___.06г., оставшиеся денежные средства в размере __________руб. в счет последующих работ.
Генеральный директор (подпись) расшифровка подписи
Главный бухгалтер (подпись) расшифровка подписи
Подробнее
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога
→ Бухгалтерские консультации → Общие вопросы налогообложения
Актуально на: 23 января 2018 г.
Если вы переплатили какой-либо налог в бюджет, то сумму переплаты вы можете вернуть или зачесть в счет будущих платежей (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ). Во втором случае нужно подать в свою ИФНС заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Его можно представить в налоговую в течение 3 лет со дня, когда была совершена переплата (п.2, 7 ст. 78 НК РФ).
В счет каких платежей можно зачесть излишне уплаченный налог
Переплату по налогу можно зачесть в счет уплаты будущих платежей по налогам, а также в счет погашения недоимки, уплаты пени или штрафа. Но при соблюдении правил зачета налогов (п. 1 ст. 78 НК РФ).
переплата по федеральному налогу (НДС, налогу на прибыль, ЕНВД и т.д.) | любого федерального налога или пени по нему |
переплата по региональному налогу (налогу на имущество организаций, транспортному налогу) | этого же или другого регионального налога или пени по ним |
переплата по местному налогу (земельному налогу) | этого местного налога или пени по нему |
Отметим, что свой порядок зачета установлен для зачета излишне удержанного или уплаченного НДФЛ с доходов работников.
Кстати, если налоговики сами обнаружат переплату, они зачтут ее в счет недоимки по другому налогу (того же «уровня»), либо пеням, штрафу по такому налогу самостоятельно (п. 5 ст. 78 НК РФ).
Как подать заявление на зачет переплаты по налогам
Заявление на зачет налога (КНД 1150057) подается по утвержденной ФНС форме (Приложение N 9 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@).
Заявление на зачет переплаты по налогу (бланк)
В форме организации и ИП заполняют только страницу 1. Вторая предназначена для физических лиц, не являющихся предпринимателями. Порядка заполнения к форме нет, но в целом правила отражения в ней данных интуитивно понятны. К тому же в конце формы есть некоторые пояснения.
Заявление на зачет излишне уплаченного налога: образец
Приведенный нами образец актуален и для 2018 года.
Способы подачи заявления
Подать заявление на зачет переплаты в налоговую можно одним из 3-х способов:
- руководитель организации (ИП) может представить его налоговикам лично, либо это может сделать представитель на основании доверенности;
- переслать по почте ценным письмом с описью вложения;
- направить в электронном виде при условии, что заявление подписано усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 4 ст. 78 НК РФ).
Также читайте:
Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен
Источник:
Письмо о взаимозачете
Согласно Гражданскому кодексу, между компаниями возможно прекращение обязательств сторон. Одним из самых распространенных способов является зачет сумм задолженности. При каких условиях возможно осуществить взаимозачет, по какой форме составить письмо на взаимозачет между организациями, в каком случае провести процедуру невозможно – давайте разберемся подробнее.
Условия проведения взаимозачета
Чтобы долговые обязательства были погашены зачетом взаимных требований, должны соблюдаться определенные условия:
- Требования должны быть встречными, то есть участники зачета должны одновременно иметь долги друг перед другом;
- По общему правилу требования должны быть действительными (в зависимости от сроков их погашения) и бесспорными;
- Требования должны быть однородными. Под однородностью в данном случае подразумевается одинаковый способ погашения обязательств. Однако стоит иметь ввиду, что по соглашению сторон в договоре может быть оговорено прекращение обязательств и с неоднородными требованиями (например, обязательства могут быть выражены в разной валюте);
- Требования, которые планируется зачесть, не должны относиться к тем требованиям, зачесть которые невозможно. Требования, которые не могут быть зачтены: о возмещении вреда, который был причинен жизни или здоровью, о взыскании алиментов, о содержании пожизненно, и в иных случаях, предусмотренных законом или договором.
Зачет долговых требований признается действительным в зависимости от сроков их погашения, которые:
- либо уже наступили согласно условиям договора;
- либо никак не указаны в условиях договора;
- либо определены моментом востребования.
Письмо о проведении взаимозачета (образец)
Согласно гражданскому законодательству, возможность прекращения обязательства зачетом встречного однородного требования возникает при направлении соответствующего документа одной из сторон. Данный документ может быть оформлен в виде письма контрагенту, соглашения о проведении взаимозачета, заявления о проведении взаимозачета или в иной форме.
Форма данного документа не имеет утвержденной унифицированной формы, не определена Гражданским кодексом РФ. Письмо на взаимозачет (образец мы приведем ниже, вы можете использовать его при составлении письма самостоятельно) разрабатывается в компании собственными силами.
Обычно письмо имеет следующую форму. В правом верхнем углу необходимо указать реквизиты организации, в которую направляется письмо о взаимозачете.
Письмо отправляется на имя генерального директора, поэтому целесообразно указать реквизиты следующим образом: «Генеральному директору ООО «Название организации» (ФИО директора) от…».
Можно указывать название организации, место нахождения и иные реквизиты полностью или указать реквизиты в сокращенном виде.Затем необходимо указать название документа и переходить к основной части письма.
В теле письма необходимо указать, что на основании статьи 410 Гражданского Кодекса РФ компания просит о проведении зачета взаимных требований и перечислить подробно, о каких долгах друг перед другом идет речь.
При перечислении необходимо указать подробно номера договоров, даты их заключения, стороны, сумму сделки, срок исполнения обязательств, какая сумма подлежит зачету.
Источник:
Заявление на зачет налога образец 2018
Если допущена переплата по какому-либо налогу, ее можно вернуть. Либо зачесть в счет уплаты будущих платежей (подп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ). Чтобы сделать подобную рокировку, вам понадобится заявление на зачет налога с одного КБК на другой. Образец подобного документа на 2018 год с правилами зачета найдете в нашей статье.
Рассчитайте зарплату онлайн
Срочно! Суды против выплаты отпускных за 3 дня до отпуска
В счет каких платежей можно зачесть излишне уплаченное
Сначала проверьте, возможен ли зачет переплаты по одному налогу в счет другого в вашем конкретном случае. Ведь не на любой КБК можно отправить имеющуюся переплату. Все будет зависеть от того, по чему именно у вас допущена переплата. И какие налоги — остальные. То есть важно, какие вообще обязательные платежи должна уплачивать в бюджет ваша компания.
Рассчитывайте зарплату, отпускные и другие виды начислений в Упрощенка 24/7. Программа ведет налоговый, бухгалтерский и кадровый учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Войдите в программу и получите годовой бесплатный доступ с автоматическими обновлениями. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.
По общему правилу зачесть переплату в счет погашения задолженности (текущих или предстоящих сумм) можно в пределах налогов одной группы. Таковых, напомним, три вида: федеральная группа, региональная и местная (п. 1 ст. 78 НК). Под данный пункт попадают как налогоплательщики, так и агенты (п. 14 ст. 78 НК). Это значит, что можно зачесть обычную переплату в счет недоимки налогового агента.
Например, компания как налоговый агент удержала из доходов своих сотрудников НДФЛ в сумме 12 000 руб. При выплате зарплаты эту сумму удержали, но в бюджет было перечислено только 7000 руб. Одновременно у организации как у налогоплательщика сложилась переплата по НДС в сумме 6000 руб. Часть этой переплаты (5000 руб.) допустимо зачесть в счет недоимки налогового агента по НДФЛ.
Сопоставить КБК, по которым возможен зачет в 2018 году, поможет наша таблица.
Источник: https://allzakon.ru/uchet-i-otchetnost/pismo-o-zachete-pereplaty-postavshhiku-obrazets-blank-2018.html
Письмо о перезачете денежных средств при оплате за другую организацию
Последнее обновление: 15.02.2020
Если у компании возникли сложности с пополнением расчётного счёта, исполнить обязательства за неё может иная фирма. Оплата за другую организацию возможна на основании ст. 313 ГК РФ.
Если у фирмы нет возможности внести плату продавцу либо поставщику, за неё это может сделать контрагент. Основания для перезачёта:
- Отсутствие средств у фирмы-должника.
- Наличие долга у контрагента перед компанией-заёмщиком.
- Проблемы с пополнением счёта у должника.
Согласно российскому законодательству, любое юридическое лицо может рассчитаться с кредитором по поручению контрагента. Обязательство должника будет считаться выполненным.
Пример письма
Образец соглашения
Образец письма о выплате третьим лицом:
Плата за ЗАО «Комфорт» по соглашению от 01.02. 18 г., №67–85. Производится в счёт долга ЗАО «Крот» ЗАО «Комфорт» по соглашению от 1 сентября 2018 г., №156–01.
Как видно из примера, в письме указывается, по какому соглашению производится выплата задолженности; а также на основании чего контрагент вносит плату за основного должника.
Посмотреть образец письма платы за другую организацию можно здесь. А скачать письма и образец соглашения о плате за другую организацию можно тут.
Важный вопрос, как проводится выплата долга фирмы другой организацией в учёте. Если неправильно оформить операцию, при проведении налоговых проверок у компании могут возникнуть проблемы. Чтобы разобраться в оформлении, рассмотрим следующий пример:ЗАО «Комфорт» имеет задолженность перед поставщиком. У банка, в котором у ЗАО «Комфорт» открыт счёт, отобрали лицензию. Наступил срок оплаты задолженности перед поставщиком. В связи с невозможностью списать средства со счёта, ЗАО «Комфорт» обратилось к своему контрагенту, ЗАО «Крот», с просьбой внести плату за него.
Для того чтобы ЗАО «Крот» смог перевести поставщику денежные средства, ЗАО «Комфорт» отправляет контрагенту письмо-распоряжение. Оно составляется в произвольной форме, но обязательно содержит следующую информацию:
- Данные по задолженности основного должника (реквизиты обязательства).
- Информацию (реквизиты) о поставщике (кредиторе).
- Данные о точной сумме задолженности (какую сумму контрагент должен перевести поставщику).
Как только ЗАО «Крот» оплатит задолженность за другое юридическое лицо, поставщик уменьшит долг ЗАО «Комфорт» на внесённую сумму.
Важно! Следует помнить, что поручение внести плату за должника на основании договора контрагенту, не снимает ответственности с основного заёмщика.
Он продолжает отвечать перед кредитором за выполнение своих обязательств в полном объёме, в установленные соглашением сроки.
Если денежные средства будут переведены кредитору не полностью, либо по истечению установленных сроков, ответственность за это ляжет на основного заёмщика, а не на его контрагента, который производил выплату.
Если кредитор не юридическое, а физическое лицо, при получении задолженности он должен внести данные о ней в декларацию, заплатить НДФЛ.
Как заполняется платёжное поручение
Если компания согласилась внести плату за третье лицо, ей понадобится образец платёжного поручения. В нём указывается:
- Предназначение платежа.
- ИНН компании (за которую производится платёж).
- Точная сумма (обязательно с НДС).
- Основание для проведения операции.
Последствия внесения средств за другую организацию по письму
Часто юридические лица опасаются производить плату за контрагента, считая, что это может привести к неприятным последствиям. На самом деле, такая операция не представляет угрозы, в том числе и со стороны налоговых органов.
Важно! Если в договоре между контрагентами не прописано иное, то одно юридическое лицо может отказаться производить плату за другую организацию.
Бухгалтерский учёт
В бухгалтерском учёте выплата будет выглядеть так:
Кредит 51, Дебет 76. Обозначает произведённый перевод денежных средств.
Кредит 76, Дебет 60. Обозначает, что плата была зачтена в счёт задолженности.
Такая запись делается после того, как факт выплаты долга за другое юридическое лицо установлен исполненным платёжным поручением.
Все юридические лица тщательно проверяют назначение входящих средств на свой счёт. Если компания получила деньги, отправленные ей по ошибке, и не вернула их, отправитель может подать иск, основа которого — неосновательное обогащение.
Доказательство для кредитора, что полученные им средства — плата задолженности одним юридическим лицом за другую организацию, — гарантийное письмо от основного заёмщика. Оно может быть вот таким кратким:Важно! Согласно ст. 167, 171, 172 НК РФ, плательщик не теряет право на вычет НДС (входного). На формирование базы по налогам, суммы, которые были выплачены плательщиком третьим лицам, не влияют. В соответствии с той учётной политикой, что выбрала компания, данные суммы вносятся в разряд расходов.
Компания может совершить платёж наличным либо безналичным способом. В случае выбора первого варианта проводки будут другие:
Кредит 50; Дебет 76. Обозначает, что платёж был сделан наличными.
Кредит 76; Дебет 60. Обозначает, что оплата кредитору зачтена в счёт задолженности (часть долга погашена).
Заказать бесплатную консультацию юриста
Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/oplata-za-druguyu-firmu-perezachetom/